PROCEDIMIENTOCAJA.
Enviado por Mikki • 6 de Julio de 2018 • 1.249 Palabras (5 Páginas) • 215 Visitas
...
EMPRESA SAM JP S.A. DE C.V.[pic 19]
PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
Área:
Contabilidad
Aplicable:
Contabilidad, finanzas, ventas, administración, cajeros, dpto. de crédito y cobranza
Código:
3
Fecha Elaboración:
1 de Marzo del 2015
Fecha De Implementación:
1 de Junio del 2015
Fecha De Auditoria:
1 de Agosto del 2015
Descriptivo
No. Actividad
Departamento o Área
Actividad
Tiempo
12
Vendedor
Anota la fecha de la operación, No. de la nota de venta, nombre del cliente, forma y fecha de cobranza.
13
Contabilidad
Verifica las entradas a caja.
Deposita diariamente el efectivo.
14
Crédito y cobranzas
Cobros por ventas a crédito en plaza, se realizan controlándose con listas o relaciones por triplicado, numeradas de contra recibos, doctos., títulos de crédito o facturas a cobrar en el día.
15
Cobrador
Firma el original de recibido y los doctos. al cobro.
Rinde cuentas al final del día.
Formula por escrito una orden de cobro eventual, para los cobros no relacionados en las listas correspondientes, quedara tramitada contra la entrega de dinero el mismo día.
16
Crédito y cobranza
Los cobros por ventas a crédito en plaza deberán coincidir con la suma de las liquidaciones de cobro y ordenes de cobro eventual. En caso de haber discrepancias se investiga y aclara.
Elaboró Autorizó Auditó
[pic 20][pic 21][pic 22]
C.P. Loma Ramírez Mireya C.P. Velázquez Gómez Carlos Lic. Jiménez Chaves Pablo
Contabilidad Gerencia General Finanzas
EMPRESA SAM JP S.A. DE C.V.[pic 23]
PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
Área:
Contabilidad
Aplicable:
Contabilidad, finanzas, ventas, administración, cajeros, dpto. de crédito y cobranza
Código:
3
Fecha Elaboración:
1 de Marzo del 2015
Fecha De Implementación:
1 de Junio del 2015
Fecha De Auditoria:
1 de Agosto del 2015
Descriptivo
No. Actividad
Departamento o Área
Actividad
Tiempo
17
Contabilidad
Realizar diariamente el depósito correspondiente
18
Crédito y cobranza
Los cobros por ventas a crédito fuera de plaza lo realiza personal de confianza afianzado
Establece un libro donde se registrara la fecha en que se recibe la correspondencia, remitente, cheque, giro, titulo de crédito, fecha de vencimiento, nombre del cliente, etc.
Estampa a todos los doctos. el sello de endoso con la leyenda “Para abono en cuenta”.
Registra todos los documentos.
19
Cajero
Entrega al cajero quien firma de recibido de conformidad.
20
Crédito y cobranza
Para los cobros por conducto de agentes, se formula recibos por cuadriplicado, el original y duplicado al cliente, el triplicado al cobrador y el cuadruplicado es para el agente.
Confirma por escrito el importe del pago del cliente o deudor.
Elaboró Autorizó Auditó
[pic 24][pic 25][pic 26]
C.P. Loma Ramírez Mireya C.P. Velázquez Gómez Carlos Lic. Jiménez Chaves Pablo
Contabilidad Gerencia General Finanzas
EMPRESA SAM JP S.A. DE C.V.[pic 27]
PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
Área:
Contabilidad
Aplicable:
Contabilidad, finanzas, ventas, administración, cajeros, dpto. de crédito y cobranza
Código:
3
Fecha Elaboración:
1 de Marzo del 2015
Fecha
...