TALLER DE CONTABILIDAD SISTEMATIZADA

Taller contabilidad sistematizada.

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TALLER DE CONTABILIDAD SISTEMATIZADA I

Con el fin de visualizar globalmente el proceso del ciclo contable en el software contable SAE (Sistema de Administración Empresarial) se presenta un ejercicio práctico, de una empresa de responsabilidad limitada, con las operaciones desarrolladas durante un mes.

01.01: Se constituye la empresa Comercial XXX Ltda., mediante la escritura anexa.

Se desarrolla en el primer mes del año, en comprobantes con movimiento semanal y utilizando el sistema de inventario permanente; para contabilizar el reteica se utiliza la misma codificación de las subcuentas 2365; el 4 por mil de GMF se contabiliza a fin de mes en el comprobante de ajustes. La retención en la fuente para ventas a crédito se registra en el momento de la venta y compra.

A continuación, se relacionan las transacciones efectuadas por la empresa XXX Ltda., en el mes de enero de 2015; además, se ofrecen los datos para la elaboración y contabilización de la nómina y para los asientos de ajuste:

02: Aporte de socios: Carlos Murillo 1000 cuotas a $50.000 c/u en efectivo y Margarita Trujillo 1000 cuotas a $50.000 c/u en efectivo.

03: Apertura de la cuenta corriente No. 074-506070-09 en el Bancolombia, según recibo de consignación por valor de $4.000,000.

Apertura de cuenta corriente No. 0300-12345-7 en el BBVA, según recibo de consignación por valor de $10.000,000.

Compra de chequera del BBVA, según nota débito por $200,000, IVA 16%

04: Se pagan $2.500,000 como honorarios al doctor Benjamín Aguilera, del régimen simplificado, por la elaboración de la escritura de la sociedad; retención en la fuente de 10%, comprobante de pago No. 01, cheque No. 01 del Bancolombia.

05: Se paga por matricula de registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad, a la Cámara de Comercio, $242,700; comprobante de pago No. 02 y cheque No. 01 del BBVA.

05: Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por tres meses contados a partir del 1 de diciembre, a Inmobiliaria Central ltda, a razón de $800,000 mensuales; reteica, 9.66 x mil, factura número 101 , cheque No. 02 del Bancolombia.

05: Se paga impresión de papelería por $870,000, según factura No. 700 de Mario Arcila S. A., gran contribuyente auto retenedor de retención en la fuente y reteica comprobante de pago No. 04, cheque No. 02 del BBVA.

06: Se paga matrícula de impuesto de Industria y Comercio; comprobante de pago No. 05, cheque No. 3 de Bancolombiapor $180,000.

06: Se paga adecuación y decoración dé instalaciones locativas a Iván Paz, del régimen simplificado, según factura No. 520 por $1.000,000, cheque No. 3 del BBVA.

06: Se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Mobilarte Ltda., según factura No. 1300 por $3.000,000.

10: Se compran 10 neveras referencia 101520, al contado, a Districol Ltda., a $500,000 cada una, según factura No. 2010; cheque No. 4 de BBVA.

11: Compra a crédito 10 lavadoras referencia 101530 a Fabrix Ltda., según factura No. 3540, por $700,000 cada una.

12: Se venden dos lavadoras referencia 101530 al contado, a Pablo Perez CC. 77.012.212, persona natural a $950,000 cada una, con IVA de 16%.

13: Se consigna en BBVA $1.204,000, según recibo de consignación.

13: Se consigna en el Bancolombia $1.000,000, según recibo de consignación.

13: Se venden tres neveras a crédito al Almacén San José Ltda. Nit.800.250.211, a $650,000 cada una, con IVA de 16%.

13: El Almacén San José Ltda., abona $700,000 a la factura, elabora recibo de caja

13: Se consigna en el Bancolombia $700,000, según recibo de consignación.