TALLER DE CONTABILIDAD FINANCIERA.

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12-11-14 Factura Nº 0061 de Importaciones de Repuestos SA por S/. 140 000,00, más flete por S/. 210,00 (vs).

14-11-14 Nota de abono Nº 0087 de Importaciones de Repuestos SA por S/. 8 000,00 (vc) por devolución de mercaderías deterioradas, referencia factura Nº 0061. Se canjea la factura Nº 0061/Nota de Abono Nº 0087 con L/s, emitiéndose la Nota de Débito Nº 0018 por los intereses, por el proveedor.

19-11-14 Factura Nº 0062 de Distribuidora de suministros de oficina S.A: materiales de escritorio S/. 11 000,00 y materiales de limpieza S/. 7 400,00 más el IGV.

Diciembre

02-12-14 Factura Nº 0256 de Importaciones de Repuestos S.A- Ruc……por S/. 190 000,00 (vc).

18-12-14 Factura Nº 0289 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A por S/. 160 000,00 más recargo de flete por S/. 350,00, al crédito con L/s.

SERVICIOS

Octubre

26-10-14 Factura Nº 00190 de Luz del Sur- Ruc……… , consumo de energía eléctrica, mes de octubre, por S/. 1 400,00 (vs).

26-10-14 Factura Nº 00860 de Telefónica S.A.A-Ruc……, servicio telefónico y speedy para Internet, mes de octubre, por S/. 2 500,00 (vs).

26-10-14 Factura Nº 078565 de Sedapal –Ruc……….., consumo de agua mes de octubre por S/. 450,00 (vs).

27-10-14 Factura Nº 000469 de Calidad Publicitaria SAC- Ruc ………, avisos publicitarios por S/. 25 000,00 (vs).

27-10-14 Factura Nº 000821 de Inmobiliaria X S.A, Ruc…….., alquiler del mes de octubre por S/. 12 000,00 (vs) y una garantía de 3 meses.

Noviembre

27-11-14 Factura Nº 00223 de Luz del Sur- Ruc……., consumo noviembre por S/. 1 500,00 (vs).

27-11-14 Factura Nº 00997 de Telefónica S.A.A-Ruc…….., consumo noviembre por S/. 2 300,00 (vs).

27-11-14 Factura Nº 0800101 de Sedapal-Ruc……, consumo noviembre por S/. 520,00 (vs).

28-11-14 Factura Nº 000868 de Inmobiliaria X S.A-Ruc……, alquiler noviembre por S/. 12 000,00 (vs).

29-11-14 Recibo por honorarios profesionales N 00042, por evaluación del control interno, por S/. 15 000,00 de Luís Perales S.

Diciembre

26-12-14 Factura Nº 00343 de Luz del Sur- Ruc……., consumo diciembre por S/. 1 800,00 (vs).

26-12-14 Factura Nº 01002 de Telefónica S.A.A-Ruc…….., consumo diciembre por S/. 2 500,00 (vs).

27-12-14 Factura Nº 0802343 de Sedapal-Ruc……, consumo diciembre por S/. 570,00 (vs).

28-12-14 Factura Nº 000901 de Inmobiliaria X S.A-Ruc……, alquiler diciembre por S/. 12 000,00 (vs).

28-12-14 Factura Nº 00429 de Cía. De Seguros El Pacífico S.A-Ruc……, seguro contra incendio, por el periodo enero-diciembre del 2010, por S/. 24 000,00 (vs).

29-12-14 Factura Nº 000639 de Servicios de Reparaciones y Mantenimiento S.A- Ruc…….., mantenimiento equipo de oficina por S/. 580,00 (vs).

La distribución del gasto se fija en 70 % para gastos de administración y 30 % para gastos de ventas, en aquellos conceptos no identificables.

CANJE DE FACTURAS POR LETRAS (DE COMPRAS)

- Factura Nº 0174 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A por S/. 140 000,00 más flete. Se canjea con 2 L/s por el 60% y 40 % a 90 y 120 días, con 15 % de interés anual, c/u por el 50 %, el plazo corre a partir de la fecha de la factura.

- Factura Nº 0061 de Importaciones de Repuestos SA por S/. 140 000,00, más flete, teniendo en cuenta la Nota de Abono Nº 0087. Se canjea con 3 L/s a 30, 90 y 120 días, con 16 % de interés anual, cada L/. por el 50%, 30 % y 20 %, respectivamente. Por el importe de la factura –la N/A +los ints e IGV de los ints se emitió la L/..

- Factura Nº 0289 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A por S/. 160 000,00 más flete. Se canjea con 3 L/s. a 60, 90 y 120 días, con 14 % de interés anual, c/u por el 25 %, 35 % y 40 %. Por el importe de la factura + los intereses y su +IGV se emitió la L/.

CANJE DE FACTURAS POR LETRAS (DE VENTAS)

- Factura Nº 0009 a Comercial Autos S.A, por S/. 90 000,00 (vv) más S/. 320,00 por flete. Se canjea por 2 L/s a 60 y 90 días, la primera por el 60 % y la segunda por el 40 % con el 18 % de interés anual. La L/. es por el importe de la factura +los in intereses y su IGV..

- Factura Nº 0014 a Comercial X sac-por S/. 92 000,00 (vv). Se canjea por 2 L/s a 90 y 120 días, la primera por el 70 % y la segunda por el 30%, con un interés anual del 19 %.

PLANILLA DE SUELDOS

Octubre/Nov. /Dic. Básica Asig F HE Gratif.

1. Luís Ames, DNI, gerente 9 000

2. Raúl Vega, DNI, contador 6 000

3. Manuel Meza, DNI, tesorero 4 000

4. María Roca, DNI, abastecimiento 3 800

5. Juan Arias, DNI, personal 3 000

6. Javier Ochoa, DNI, ventas 2 500

7. Juana Mora, DNI, tesoreria 2 000

8. Edgar Milla,DNI, abastecimiento 1 800

9. Rita Robles, DNI, personal 1 600 X

10. Mario Vela, DNI, ventas 1 500

11. Ruben Ríos, DNI, ventas 1 300

12. Ana Merino, DNI, ventas 1 200

13. Piero Meneses, DNI, aux. limpieza 900 X

14. Enrique Reyna, DNI, guachimán 800

La asignación familiar mensual de octubre, noviembre y diciembre es de S/. 75,00.

Inasistencias: