Análisis Presupuestal de la CRA Ingresos, gastos y estados financieros 2015 – 2016

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* Estados de Actividad Financiera, Económicaw y Social 2015 - 2016 – Tomado de la página web

Análisis Mediante Indicadores Financieros

Se realiza un análisis adicional a los estados financieros por medio de indicadores, elegimos dos indicadores de liquidez (razón corriente y capital neto de trabajo) y un indicar de endeudamiento (Endeudamiento a corto plazo) con estos indicadores queremos evidenciar el comportamiento del pasivo en los años 2015 y 2016 de la Corporación Autónoma Regional del Atlántico.

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Razón Corriente

2015 (miles de pesos colombianos)

RC=Activo corriente/Pasivo corriente

RC= 8.627.480/6.489.748=1,32

Con lo anterior analizamos que la CRA para la vigencia del 2015 contó con 1,32 pesos para solventar cada 1 peso de deuda que tenía.

2016 (miles de pesos colombianos)

RC= 12.150.540/12.997.937= 0.93

Con lo anterior analizamos que la CRA para la vigencia del 2016 contó con 0.93 pesos para solventar cada peso de deuda que tenía.

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Capital Neto de Trabajo

CNT= Activo corriente - Pasivo Corriente

2015 (miles de pesos colombianos)

CNT= 8.627.480 - 6.489.748 = 2.137.732

2016 (miles de pesos colombianos)

CNT= 12.150.540 - 12.997.937 = (-847.397)

Con lo anterior podemos verificar de manera cuantitativa el resultado de la razón corriente y nos damos cuenta que en el año 2015 la CRA si cancelaba parte de sus deudas del pasivo corriente con el activo corriente que tenía al finalizar el año se observa que el resultado de esta resta da positivo pero en el año 2016 el resultado es negativo, se puede indicar que en el año 2016 se presentaron más deudas y que el activo corriente no fue suficiente para cancelarlas en su totalidad.

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Endeudamiento a Corto Plazo

ECP= Pasivo Corriente / Pasivo Total

2015 (miles de pesos colombianos)

ECP= 6.489.748/6.489.748=100%

2016 (miles de pesos colombianos)

ECP= 12.997.937 - 12.997.937 = 100%

Analizando el indicador a corto plazo nos damos cuenta que las deudas maneja la CRA todas son a corto plazo, teniendo en cuenta que el pasivo total equivale a el pasivo corriente que maneja en su totalidad.

Tomamos estos indicadores financieros para exponer el comportamiento que tienen los pasivos en las vigencias 2015 y 2016 de la Corporación Autónoma Regional del Atlántico, pudimos evidenciar de igual manera el aumento de los pasivos al pasar del 2015 al 2016.

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Gastos de Inversión – Presupuesto vs Ejecución

Para el periodo 2016 la Corporación Autónoma Regional del Atlántico tuvo un presupuesto de $66.612.085.880 pesos Colombianos, según información suministrada por la CRA los gastos de inversión del año 2016 equivalen a un 84,7% de los ingresos totales.

El presupuesto para los gastos de inversión de la vigencia 2016 están distribuidos dependiendo cada uno de los desafíos o proyectos que estipuló la CRA para ese año, a continuación indicaremos los proyectos y el monto presupuestado:

EJE ESTRATEGICO

PRESUPUESTO 2016

LINEA ESTRATEGICA ECOSISTEMAS MARINO COSTEROS

2.576.310.263

LINEA ESTRATEGICA ORDENACIÓN DE CUENCAS Y REGULACIÓN DEL RECURSO HIDRICO

40.467.581.554

LINEA ESTRATEGICA PRESERVACIÓN DEL CAPITAL NATURAL

3.950.000.000

LINEA ESTRATEGICA ESDUCACIÓN AMBIENTE Y PARTICIPACIÓN

2.677.468.036

LINEA ESTRATEGICA GLOBALIZACIÓN DE ASUNTOS AMBIENTALES

2.050.000.000

LINEA ESTRATEGICA GOBERNANZA

7.370.000.000

LINEA ESTRATEGICA CRECIMIENTO INSTITUCIONAL

2.610.000.000

LINEA ESTRATEGICA OTRAS INVERSIONES

350.000.000

*Tomado del documento “Presupuesto del plan de inversiones 2016 – 2019” http://www.crautonoma.gov.co/documentos/Planes/2016/PAC%202016-2019.pdf

Para analizar el comportamiento de los gastos de inversión del año 2016 tomamos la ejecución presupuestal acumulada del mes de junio 2016, se tuvieron en cuenta los valores encontrados en las columnas “DEFINITIVA”, “COMPROMETIDA” y “POR COMPROMETER” de esta manera identificábamos cuánto es el valor presupuestado para cada línea y proyecto de esa línea, cuánto ha sido el valor que se ha ejecutado hasta la fecha y cuánto es el valor que aún falta por ejecutar.

NUM.

PROYECTO

PRESUPUESTO

EJECUCIÓN

% EJECUTADO

3.1

RECURSO HIDRICO

13.733.751.664

13.733.751.644

100%