Análisis de Estado Financiero de los periodos 2006-2005
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3.- Disminución del patrimonio neto en S/. -2474
5.- ERI
[pic 4]
6.- Determinar la variación de la utilidad neta
2006
2005
variación
S/.
%
S/.
%
S/.
%
utilidad neta
5,434
8%
2,621
5%
2,813
107%
La utilidad neta ha aumentado en S/.2813
7.-Análisis del Estado de Flujo de Efectivo
[pic 5]
8.-Análisis de las variaciones
La disminución del saldo final del efectivo y equivalente de efectivo en S/. 1,924 con un porcentaje de 36% se origina por:
- A la variación positiva del saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo en S/. 2,337 con un porcentaje de 78%.
- Y a la disminución del saldo neto del efectivo y equivalente de efectivo en S/.- 4 ,261 con un porcentaje del 182% de un periodo al otro. Éste decrecimiento neto se origina básicamente a lo siguiente:
- Al aumento del saldo del efectivo y equivalente de efectivo derivadas de las actividades de operación en S/. 4113, es originada por :
- Al aumento del efectivo resividos de clientes en S/.17,543 con un porcentaje del 36%.
- Al incremento a pagos a proveedores en S/ -11,001 con un porcentaje de 32%.
- Al aumento de pago relativos a la actividad en S/. – 2,412, con un porcentaje del 25%.
- El aumento del saldo proveniente de actividades de inversión en S/.-6,065 con un porcentaje de 184%.Esta disminución en saldo de inversiones se debe básicamente a:
- Al aumento de compra de maquinaria y equipos en sus inversiones en S/.-1.377 con un porcentaje de -99 %.
- Y a la disminución de cobranza de préstamo efectuado en S/. -4,688 con un porcentaje de 100%.
- Al aumento del saldo provenientes de las actividades de financiamiento en S/.2,326 con un porcentaje de 39% .Esto a la vez se debe mayormente a los siguiente:
- Al aumento de sobregiros y prestamos bancarios en S/. -505 con un porcentaje de -256%.
- Al aumento del pago de dividendos y reducción de capital en S/. -1,821 con un porcentaje del -30%.
9.-Análisis año 2005
El efectivo generado por las actividades de operación si fueron suficientes para cubrir las aplicaciones de efectivo generado por las actividades de inversión, los que fueron restados por el efectivo generado por las actividades de financiamiento determinando al final del año 2005 un aumento neto del efectivo y equivalente de efectivo del año de S/. 2,590.
10.-Análisis año 2006
El efectivo generado por las actividades de operación fueron suficientes para cubrir las aplicaciones de efectivo generado por las actividades de inversión, pero no fueron suficientes para cubrir las aplicaciones de efectivo de generado por las actividades de financiamiento.
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