COMPROBACION ANALISIS FINANCIERO II

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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Facultad de Ciencias de la Administración

Maestría en Administración de Negocios

Curso: Análisis Financiero Gerencial II

Lic. MEE Donald Eduardo Cuevas Cerezo

COMPROBACION 3

Autor: Dayana Adalí Grajeda Trigueros

Carné   1420-16-4891

Guatemala, 10 de septiembre de 2022

ADMINISTRACION DEL RIESGO:

El riesgo es una perdida o un suceso adverso que cambia la situación en la que una empresa se encuentra, pueden ser varios tipos de riesgos que se pueden ver en una empresa financiera tales como: cambios en los precios repentinamente, cambios inesperados en la liquidez; se puede decir que el riesgo es lo que puede pasar si alguna variable cambia, ya que puede desencadenar muchas otras consecuencias en cadena.

Medir el riesgo es muy importante, pero no se tiene que medir únicamente, sino que se debe pensar y analizar el riesgo para que se pueda conocer todo sobre él, ya que esto nos permitirá poder gestionarlo, es decir, buscar alternativas que no permitan que existan perdidas debido al riesgo.

La administración del riesgo en lo financiero es de suma importancia ya que esto permite prever situaciones que no se han tomado en cuenta, se debe de tener también conocimiento que los agentes económicos tienen un rendimiento ajustado al riesgo. El proceso de administración de riesgo consiste en identificar que puede ser un riesgo, que es lo que se pierde si el riesgo se llegara a dar, cuanto se está dispuesto a arriesgar.

Los riesgos se clasifican en riesgos cuantificables y no cuantificables, la diferencia entre ellos es que uno se puede calcular y/o anticipar y el otro no, respectivamente; dando como ejemplo que existe riesgo de mercado, de crédito, de liquidez, de precios de materia prima, de tipo de cambio, de tasa de interés, que serían los que se pueden medir ya por medio de herramientas cuantitativas que también muestran las posibles perdidas o consecuencias si el riesgo sucediese.

Y como ejemplo de riesgo no cuantificable seria: riesgo operativo, riesgo legal, riesgo ambiental ya que no se pueden medir por medio de modelos cuantitativos y por consecuente no saber las consecuencias o perdidas si el riesgo ocurriese.

• Riesgo de crédito: en esto podemos tomar como ejemplo cuando una persona x le presta dinero a una persona y, el riesgo seria que la persona y no devolviera el dinero prestado y x pierda su capital.
• Riesgo de liquidez: es la posibilidad que existe de perder lo que vale el portafolio y perder propiedades para así poder obtener efectivo.
• Riesgo operativo: se refiere a las posibles perdidas que puede tener una entidad financiera debido al mal manejo de los recursos humanos, tecnológicos y procedimientos.

Existen modelos para la medición del riesgo que permiten identificar los factores de riesgo, determinar el valor en dinero de las perdidas, establecer un rango en el que se pueda arriesgar y en el que no, todo esto para monitorear las operaciones y por ultimo se da la administración de los riesgos cuantificables.

Para lograr una buena medición del riesgo es necesario llevar a cabo supuestos para estimar el riesgo y así mismo crear planes de contingencia, y de ellos surgirán informes de exposición al riesgo por la línea de negocio, análisis de sensibilidad y pruebas extremas, y el cumplimiento de límites, políticas.

El perfil del riesgo es de suma importancia, esto permite realizar una matriz en la cual se mide la probabilidad de ocurrencia y la magnitud del impacto de cada riesgo, esta matriz se ubica en cuadrados por medio de color clasificándose en riesgo extremo-rojo, riesgo alto-amarillo, riesgo moderado-azul, riesgo bajo-verde.

Los beneficios de la identificación, medición, monitoreo y control de riesgos es optimizar el rendimiento sobre el capital social, proteger el capital de la empresa, prevenir perdidas, y optimizar las decisiones relativas a su operación. Este tema permite la protección de los aportes sociales, así como la optimización de los recursos de la empresa.