Administracion de cuentas por cobrar

                                   ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR

CONTESTE BREVEMENTE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS

1-¿Qué representan las cuentas por cobrar en una empresa? Explique

Representa el crédito que concede la empresa a sus clientes, sin más garantías que la promesa de pago en un plazo determinado.

En esta se registran los aumentos y las disminuciones derivados de la venta de conceptos distintos a mercancías o prestación de servicios, única y exclusivamente a crédito documentado (títulos de crédito, letras de cambio y pagarés) a favor de la empresa y para esto existen programas para llevar a cabo las operaciones.

Gracias a este concepto podemos decir que las cuentas por cobrar son los bienes de cada individuo los cuales decidió hacer el préstamo y a un plazo definido o indefinido podrá adquirirlos de nuevo.

2-¿Explique en que consiste la administración de cuentas por cobrar en una empresa?

Consiste en la coordinación de  los elementos de una empresa para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez y ventas, mediante el manejo óptimo de las variables de política de crédito comercial concedido a clientes y política de cobros.
Es la determinación de capacidad para otorgamiento de crédito.

3-Explique que es la política de crédito de una empresa.

Las políticas de crédito son los lineamientos técnicos de los que dispone el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. Dicha política implica la determinación de la selección de crédito, las normas de crédito y las condiciones de crédito. La política de crédito de una empresa da la pauta para determinar si debe concederse crédito a un cliente y el monto de éste. La empresa no solamente debe ocuparse de los estándares de crédito que establece, sino también de la utilización correcta de estos estándares al tomar decisiones de crédito. Asimismo, la empresa debe desarrollar fuentes adecuadas de información y métodos de análisis de crédito. Cada uno de estos aspectos de la política de crédito es importante para la administración exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa y  así evitar problemas futuros. Se debe considerar que una ejecución inadecuada de una buena política de créditos o la ejecución exitosa de una política de créditos deficientes no producirán resultados óptimos

4-Enumere brevemente las cinco C del crédito y analice su función en la actividad de selección de crédito.

• Carácter

Cuando los prestamistas evalúan el carácter, estudian la estabilidad, por ejemplo cuánto tiempo ha vivido en su dirección actual, cuánto tiempo lleva en su trabajo actual, y si tiene buenos antecedentes de pagar sus cuentas puntualmente y en su totalidad. Si usted desea obtener un préstamo para su empresa, el prestamista puede tomar en cuenta su experiencia y antecedentes en su negocio e industria para evaluar la confiabilidad de que usted pagará el préstamo.

• Capacidad

La capacidad se refiere a su capacidad para pagar el préstamo, tomando en consideración sus otras deudas y gastos. Los acreedores o prestamistas evalúan la proporción entre sus deudas y sus ingresos, es decir, hacen la comparación entre lo que debe y lo que gana. Cuanto menor sea esta relación, más confiarán los acreedores en su capacidad de pagar el dinero que pide prestado.

• Capital

Capital se refiere a su valor neto – el valor de sus activos menos sus pasivos. En términos sencillos, cuánto vale lo que usted tiene (por ejemplo, un vehículo, propiedades inmobiliarias, dinero en efectivo e inversiones) menos lo que usted debe.

• Colateral

Colateral se refiere a cualquier activo (por ejemplo, una vivienda) del que puede apropiarse el prestamista para pagar la deuda si el prestatario no puede hacer los pagos del préstamo según lo acordado. Algunos prestamistas pueden exigir un aval, además del colateral. Un aval quiere decir que otra persona firma un documento obligándose a pagar el préstamo si usted no puede hacerlo.

• Condiciones

Los prestamistas toman en cuenta diversas circunstancias externas que pueden afectar a la situación financiera del prestatario y a su capacidad para pagar, por ejemplo, la situación de la economía local. Si el prestatario es una empresa, el prestamista puede evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su mercado local y a sus competidores.

“Las cinco ‘C’ son el carácter del cliente, la capacidad de pago, el capital, el colateral (la garantía) y las condiciones económicas, esto te permite tener acceso a un crédito”, aseguró.

Son el conjunto de aspectos que la empresa o entidad financiera utiliza como parámetro para otorgar el crédito si la persona cumple con estos la empresa tendrá una mayor certeza y confianza de otorgar ese crédito.

5-Enumere y explique brevemente los instrumentos de crédito y su importancia en el crédito comercial y comercio internacional.

• Pagare: Es un documento que especifica el monto, la tasa de interés porcentual, el programa de reembolso y otros términos y condiciones de unos préstamos. anticipa la posibilidad de tener problemas en la cobranza, ya que un pagare constituye un instrumento legal más fuerte que una simple factura firmada
• Giro comercial: Es un instrumento que debe ser girado y redactado por el vendedor y que debe ser firmado por el comprador antes de tomar posesión de los bienes. Es un instrumento que se utiliza en el crédito comercial, especialmente en el comercio internacional.

• Giro a la vista: Es un instrumento que exige el pago en el momento en que se entreguen los documentos de embarquen y en el momento en el que el giro es aceptado por el comprador, el banco retirara el dinero de la cuenta del cliente y lo enviara a la empresa vendedora.
• Giro a plazo (aceptación comercial): Es un giro que es un pagadero en una fecha futura específica. A este tipo de giro se le denomina aceptación comercial y equivale a un pagare que el vendedor podrá mantener para el pago futuro, o que podrá utilizar como garantía colateral para un préstamo.
• Giro comercial: Es un instrumento que debe ser girado y redactado por el vendedor y que debe ser firmado por el comprador antes de tomar posesión de los bienes. Es un instrumento que se utiliza en el crédito comercial, especialmente en el comercio internacional.
• Giro a la vista: Es un instrumento que exige el pago en el momento en que se entreguen los documentos de embarquen y en el momento en el que el giro es aceptado por el comprador, el banco retirara el dinero de la cuenta del cliente y lo enviara a la empresa vendedora.
• Giro a plazo (aceptación comercial): Es un giro que es un pagadero en una fecha futura específica. A este tipo de giro se le denomina aceptación comercial y equivale a un pagare que el vendedor podrá mantener para el pago futuro, o que podrá utilizar como garantía colateral para un préstamo.
• Aceptación bancaria: Es un giro a plazo que ha sido garantizado por un banco. Es un pagare emitido por una empresa y que surge de una transición de negocios, pero un banco al endosarlo, asume la obligación de pago en la fecha de vencimiento. Un vendedor que desconfié de la capacidad o de la disponibilidad del comprador para liquidar un giro a plazo se `puede rehusar a hacer el embarque si no tiene antes una garantía de pago por parte del banco del comprador. Supuestamente el banco conoce a su cliente y, por un honorario, el banco garantizara el pago del giro.
• Contrato condicional de ventas: Constituye otro tipo de instrumento de crédito y es un método de financiamiento en el cual el vendedor retiene el título de propiedad sobre la mercancía hasta que el comprador haya cumplido con el pago.
• En su mayoría estos instrumentos son de suma importancia en el crédito comercial y comercio internacional ya que que es utilizado en gran magnitud al momento de realizar un crédito comercial o una comercialización internacional y generan más confianza en el momento de que se realiza cualquiera de ellos disminuyendo el grado de riesgo porque están garantizados por un banco fuerte, y existe un mercado.

6-  Explique el procedimiento a seguir en el análisis de la información sobre crédito.

El procedimiento  que se propone para el análisis y evaluación de las solicitudes de crédito para capital de trabajo  establece un orden lógico de las fases de financiamiento. 
Estas fases se inician con la presentación por parte del cliente de la solicitud de financiamiento en correspondencia con sus necesidades financieras. Posteriormente se realiza el estudio del cliente  por los especialistas del banco, pudiéndose considerar ésta como una fase  muy significativa,  la cual tiene un peso importante en esta investigación.