Informe módulo financiero

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El informe de directorio una vez que es formalmente presentado en la sesión correspondiente, se discute en detalle entre el gerente general y los demás gerentes de la compañía ello por cuanto es una instancia que permite, de manera resumida, tener una visión clara de lo que ocurre con la compañía mes a mes. Por otra parte, el área de control de gestión emite semanalmente un informe comercial y operativo resumido que muestra el total de la flota por categoría, los precios medios obtenidos durante la última semana, las tasas de ocupación alcanzadas y el porcentaje de flota no operativa, tanto general como por categoría, para la compañía. Esta área también confecciona informes que son de la gestión propia de cada área. Por ejemplo, la gerencia de administración y finanzas utiliza diariamente el informe de combustibles así como el informe del cierre diario de caja. El área comercial por su parte utiliza diariamente el informe de contratos cerrados y facturados en lo que va de mes así como también los contratos cerrados y no facturados a una fecha determinada. Y por último, cada una de las gerencias y sucursales confeccionan algunos informes que sirven para su propia gestión y que tienen que ver con los distintos KPIS (Key performance indicators).

3.- ¿Cuáles son las principales fuentes de financiamiento de la empresa?

Debido a la legislación vigente en el sentido de que los vehículos en la medida que sean vendidos antes de los cuatro años de haber sido comprado nuevo, la industria del arriendo de vehículos sólo posee un producto de financiamiento que le permite mantenerse viable en el tiempo. Dicho producto corresponde al financiamiento vía leasing con opción de compra. Lo anterior corresponde a un contrato de financiamiento, por medio del cual el banco que financia, compra el vehículo y se lo entrega a una compañía como Avis-Budget Chile para que esta a su vez lo sub-arriende por medio de contratos de corto, mediano o largo plazo. En dicho contrato se establece que al término del mismo habrá una opción de compra que permite que la compañía que pertenece a la industria de arriendo de vehículos adquirir para sí el vehículo que mediante este contrato fue financiado. Con la estructuración de contratos de financiamiento del tipo leasing con opción de compra entonces se hace viable y por lo tanto rentable el arriendo de automóviles en Chile.

4.- ¿Qué son y cómo se toman las decisiones de inversión?

En nuestra compañía, las decisiones de inversión siguen estrictamente el criterio de valor presente neto. En los meses de octubre, noviembre y diciembre de cada año se prepara el plan comercial, presupuesto de gastos y presupuesto de inversiones para los próximos tres años y con especial detalle para el año siguiente. Es ahí entonces donde se discuten en el directorio el plan comercial y los requerimientos de recursos tanto de gastos, costos y de inversión para el año siguiente, todo lo cual se traduce en lo que en la compañía se conoce como el presupuesto anual de la empresa. Específicamente, para el caso de las inversiones contempladas en el presupuesto anual y cada vez que hay que decidir la cantidad y características de la flota a adquirir se realiza por medio de una evaluación utilizando el criterio de valor presente neto que corresponde a la actualización de los flujos esperados de ingresos, costos, gastos e inversiones requeridas para el cumplimiento del presupuesto señalado.