EJERCICIO PRÁCTICO - CICLO CONTABLE.

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5 Juegos Sala Ref. A-15 a $980.800 cada uno

5 Juegos Alcoba Ref. B-16 a $830.600 cada uno

Jun. 18 Venta de mercancías de contado Fra.003 a Textolima S.A. (Gran Contribuyente) IVA 16%

2 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $2.500.000 cada uno

2 Juegos Sala Ref. A-15 $3.820.000 cada uno

2 Juegos Alcoba Ref. B-16 $3.l50.000 cada uno

Descuento Facturado 5%

Fletes $130.000

Jun. 20 Venta de mercancías a crédito Fra.004 a Almacén San José de propiedad de María del Carmen Cruz (Régimen Simplificado)

- Juegos Comedor a $2.550.000 cada uno

3 Juegos Sala a $3.450.000 cada uno

- Juegos Alcoba a $3.200.000 cada uno

Plazo 30 días - Descuento del 10% por pago anticipado - IVA 16%

Jun. 21 Almacén San José cancela la Fra.002 con cheque del Banco de Occidente.

Jun. 22 Consignación de lo recibido en el punto anterior, la mitad en Bancolombia y la otra mitad en Banco Bogotá

Jun. 26 Compra implementos de aseo a Distriaseo Ltda. Fra.920 por $368.500 más IVA 16% según C. Egreso No.09 Cheque 126 Banco Bogotá.

Jun. 27 Compra mercancías de contado a Sus Muebles, de propiedad de Jorge Rico Fra.11780 (Régimen Simplificado)

2 Juegos Comedor a $790.000 cada uno

2 Juegos Sala a $955.000 cada uno

2 Juegos Alcoba a $850.000 cada uno

Sin IVA, C. Egreso No.09 Cheque No. 814 Bancolombia

Jun. 28 La empresa cancela el saldo de la Fra. 3540 a Fábrix Ltda. Cheque No.815 Bancolombia

Jun. 30 Venta de mercancías de contado Fra.005 a Margarita Martínez (IVA 16%)

- Juegos Comedor a 2.400.000 cada uno

2 Juegos Sala a $2.950.000 cada uno

2 Juegos Alcoba a $2.850.000 cada uno

(Comprobante No.5)

Jun. 30 Se liquida nómina mensual para pago de sueldos a los empleados, con cheque 816 del Bancolombia, con base en la siguiente información:

Alexander Zamora, gerente sueldo $5.800.000

Pablo Martínez, Contador, Sueldo $3.850.000

Alejandra Rodríguez, secretaria, sueldo $1.880.000. Trabajó 4 horas extras diurnas en festivo y 7 horas extras nocturnas ordinarias. Sólo trabajó 26 días en el mes.

Alberto Lozano, vendedor, sueldo básico $900.000 y comisión sobre ventas de contado el 15% y a crédito el 8%

Vicente Fernández, mensajero, sueldo mínimo actual, trabajó 4 horas extras nocturnas un domingo, 8 horas extras diurnas ordinarias y 2 horas extras nocturnas ordinarias.

Liquidar Subsidio de Transporte a quienes tengan derecho.

Efectuar deducciones de ley a todos los trabajadores.

Descontar además, al vendedor $350.000 mensuales por Orden Judicial.

A todo el personal descontarle el 1% sobre el sueldo básico devengado, para la cooperativa.

(Comprobante No.6)

Contabilización de las prestaciones sociales originadas por la nómina.

(Comprobante No.7)

Contabilización de los Aportes Parafiscales, EPS, ARP y Pensiones.

(Comprobante No.8)

Realizar y contabilizar los ajustes contables de Junio así:

Causar depreciación método Línea Recta

Amortizar Diferidos, los gastos pagados por anticipado en 3 meses y los cargos diferidos en 6 meses.

Causar provisión Deudas de Difícil Cobro, del 2% mensual.

REGISTRAR TODA LA INFORMACION UTILIZANDO NORMATIVIDAD CONTABLE, LABORAL Y TRIBUTARIA VIGENTE; EN LOS LIBROS AUXILIARES Y LOS LIBROS PRINCIPALES. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA A LOS LIBROS AUXILIARES.

ELABORAR HOJA DE TRABAJO - PREPARAR Y ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA.

GLADYS AREVALO MOLINA

INSTRUCTORA