El presupuesto de efectivo es un informe de las entradas y salidas de efectivo
Enviado por Eric • 2 de Febrero de 2018 • 967 Palabras (4 Páginas) • 629 Visitas
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Los costos indirectos de fabricación constituyen la depreciación mensual por un 5.000 y arriendo del galpón industrial por 3.500 USD mensuales.
Las compras de materias primas se realizarán únicamente la necesaria para la producción del mes, el pago de las mismas se realizará de contado.
Los gastos de ventas constituyen comisiones equivalentes al 5% de las ventas, las cuales serán canceladas cuando estas sean cobradas.
Los gastos administrativos totales que representan flujos de efectivo ascienden a 4.000 USD mensuales.
En el mes de mayo debido al incremento en ventas, la empresa realizará la compra de una maquinaria cuyo costo es de 20.000 USD, por el cual pagará una cuota inicial equivalente al 30% y la diferencia se financiará a 3 años plazo con pagos trimestrales iguales y cuya tasa de interés es del 8% anual.
En el mes de febrero la empresa realizará la emisión de acciones por un monto total de 10.000.
En el mes de marzo se cancelará los impuestos del año anterior que ascienden a 4.500 USD y se pagarán dividendos en el mes de abril por 8.000 USD.
La empresa presenta saldos iniciales al 1 de enero del 20X1: Cuentas por cobrar clientes 1.500 USD, cuentas por pagar proveedores 750 USD, los cuales serán cobrados y cancelados en el mes de enero, efectivo 3.200.
La política de saldo final de efectivo es de 4.000 USD mensuales.
En caso de excedentes de efectivo la empresa realizará inversiones que serán recuperadas al siguiente mes de realizada la inversión y en caso de iliquidez recurrirá a la sobregiros bancarios a la vista.
La tasa de interés activa es del 15%, mientras que la pasiva es del 3% anual.
Se solicita realizar el presupuesto de efectivo.
OBJETIVO GENERAL
Analizar de una forma exhaustiva las teorías existentes en la literatura empresarial concerniente con el presupuesto de efectivo, ver la importancia que tiene para una empresa utilizar este presupuesto, indagar sobre sus componentes y ver como cada uno de ellos ayuda a formar el esqueleto del presupuesto
OBJETIVO ESPECÍFICO
Mencionar las teorías generalmente aceptadas que gobiernan un presupuesto de efectivo bien elaborado.
Analizar los componentes que forman un presupuesto de efectivo
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Al finalizar este trabajo, podemos concluir diciendo que, el presupuesto de efectivo, como parte de un presupuesto general de una empresa, es de vital importancia para la empresa, sin el manejo bien planeado y efectivo de un presupuesto de efectivo, la empresa puede caer en el error de no contar con suficiente recursos económicos para realizar sus operaciones o por el contrario, aunque no sea tan grave como no contar con suficientes recursos económicos para operar, la empresa puede no darse cuenta de que tiene demasiado efectivo ocioso que podría ser utilizado para generar mas rica a la empresa. Ambas situaciones no son aconsejables dentro de un buen desempeño empresarial y se pueden evitar con el manejo adecuado del presupuesto de efectivo.
BIBLIOGRAFÍA
LAWRENCE J. Gitman: Principios de Administración Financiera. Décimo segunda edición, Pearson, México, 2012
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