HALLAZGO DE LA CUENTA 10(EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO)

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CRITERIO:

El reglamento de la empresa cuya política empresarial detalla lo siguiente: Las cuentas por cobrar no deben de pasar el límite de 30 días y si cuyo límite es pasado, se considerada incobrable, cuyo juicio será emitido por la compañía.

EFECTO:

Este hecho va a ocasionar a la empresa irregularidades, ya que seguirá siendo registrado por el área contable y esto ocasionara un mal cálculo de montos, y un mal pago de tributos.

CAUSA:

Hemos tomado conocimiento que dicho caso se presentó, dado que el área de cobranza no tenía conocimiento de dicha política y además el área contable no estaba al tanto que dicha factura había pasado el límite.

RECOMENDACIÓN:

- Un mejor control y manejo de las políticas empresariales en el área de cobranza.

- Informar de todo lo que acontece en el área de cobranza al área de contabilidad para un mayor control.

HALLAZGO DE LA CUENTA 20(EXISTENCIAS)

SUMILLA:

La empresa tiene un faltante de S/. 6,000 kilos, por concepto de harina de trigo, por un monto de S/. 15,000

CONDICIÓN:

Durante nuestra evaluación al rubro de existencias, hemos observado una factura de la fecha 20-01-15 con el Nº 0001-203 con un monto de S/ 15,000.00, dicha compra se realizó a un proveedor cuyo R.U.C. esta dado de baja, tal cual consta según información proporcionada por SUNAT

CRITERIO:

El Manual de Organización y Funciones indica en el Art.15 que toda compra tiene que tener anexada una orden de compra aprobada por la Gerencia.

EFECTO:

La citada irregularidad hace referencia a un posible robo dado por el personal dado al área de almacén.

CAUSA:

Hemos tomando conocimiento que tal situación se presentó, roda vez que el personal del área de almacén está haciendo ingresos de materias primas de proveedores cuyo RUC esta dado de baja

RECOMENDACIÓN:

- Se recomienda afianzar a los responsables para tener seguridad de inventarios