Entidades del Sistema Financiero Mexicano.

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SUBSISTEMA DE AHORRO

Aspectos

AFORES

Concepto

Se tratan de entidades financieras, privadas, públicas o sociales, encargadas de individualizar y administrar las cuotas del seguro de retiro, cesantía y vejez y aportaciones al INFONAVIT e invertir los fondos por conducto de las Sociedades de Inversión Especializadas a cambio del cobro de las comisiones que fije la Comisión Nacional del Sistema para el Retiro.

La ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro establece que son entidades financieras que se dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar las cuentas individuales y canalizar los recursos de las subcuentas que las integren en los términos de la ley de seguridad social, así como administrar sociedades de inversión.

Propósito

En pocas palabras tiene por objeto manejar, mediante el sistema de cuentas individuales, los recursos de los empleados, derivados de las aportaciones de seguridad social para el retiro de los trabajadores.

La Ley Sistemas de Ahorro para el Retiro menciona que tienen por objeto:

- Abrir, administrar y operar cuentas individuales de los trabajadores.

- Recibir las cuotas y aportaciones de seguridad social correspondientes al retiro y previsión social.

- Individualizar las cuotas y aportaciones destinadas a las cuentas individuales, así como los rendimientos derivados de la inversión de las mismas.

- Enviar los estados de cuenta correspondientes.

- Prestar servicios de administración a las sociedades de inversión.

Marco Legal

- Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro

- Ley del Seguro Social

- Ley de Fondos de Inversión.

Aspectos

SIEFORES

Concepto

Son sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro.

La SIEFORE es el instrumento mediante el cual la Afore invierte los recursos de la cuenta individual del trabajador para obtener mayores rendimientos.

Propósito

El Art. 39 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro establece que estas tienen por objeto exclusivo invertir los recursos provenientes de las cuentas individuales que reciban en los términos de las leyes de seguridad social.

Marco Legal

- Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.

SUBSISTEMA DE ENTIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO

Aspectos

SOFOMES

Concepto

Las Sofomes son entidades financieras que, a través de la obtención de recursos mediante el fondeo en instituciones financieras y/o emisiones públicas de deuda, otorgan crédito al público de diversos sectores y realizan operaciones de arrendamiento financiero y factoraje financiero.

Al respecto existen dos tipos:

- Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

- Sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas

Las sociedades señaladas en la fracción I anterior serán aquellas que, en los términos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito o sociedades controladoras de grupos financieros de los que formen parte instituciones de crédito. Estas sociedades deberán agregar a su denominación social la expresión "sociedad financiera de objeto múltiple" o su acrónimo "Sofom", seguido de las palabras "entidad regulada" o su abreviatura "E.R.". Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas estarán sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Las sociedades previstas en la fracción II serán aquellas en cuyo capital no participen, en los términos y condiciones antes señalados, cualesquiera de las entidades a que se refiere el párrafo anterior. Estas sociedades deberán agregar a su denominación social la expresión "sociedad financiera de objeto múltiple" o su acrónimo "Sofom", seguido de las palabras "entidad no regulada" o su abreviatura "E.N.R.". Las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas estarán sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, solo respecto a los temas de lavado de dinero.

Propósito

Su objeto social principal es la realización habitual y profesional de una o más de las actividades de otorgamiento de crédito, arrendamiento financiero o factoraje financiero.

Marco Legal

- Art. 87 B a 87 Ñ de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

- Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

- Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

- Ley de Instituciones de Crédito, Ley para Regular las Agrupaciones Financieras

- Ley de Ahorro y Crédito Popular

- Ley de Inversión Extranjera, Ley del Impuesto sobre la Renta

- Ley del Impuesto al Valor Agregado

- Código Fiscal de la Federación.

Aspectos

Uniones de crédito

Concepto

Son Sociedades Anónimas sujetas a la regulación y supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y están constituidas con el propósito de ofrecer acceso al financiamiento a sus socios. Asimismo, ofrecen condiciones favorables para ahorrar, recibir préstamos y Servicios Financieros.

Existen