Manejo de los Activos Eventuales y Liquidación de BAC CREDOMATIC

...

1.2.4 Principios Fundamentales

1). Integridad

[pic 1]Prudente, [pic 2] Honesto, [pic 3] Coherente, [pic 4]Leal, [pic 5] Confiable,

[pic 6]Sincero, [pic 7] Ético, [pic 8] Honorable

2). Respeto

[pic 9] Sabe escuchar, [pic 10] Justo, [pic 11] Sabe Compartir, [pic 12] Colaborador[d], [pic 13] Solidario, [pic 14] Accesible, [pic 15] Incluyente, [pic 16] Amable

3). Excelencia

[pic 17] Capaz, [pic 18] Eficiente, [pic 19] Superación, [pic 20] Calidad, [pic 21] Va más allá[e], /regional/esp/banco [pic 22] Perspicaz, [pic 23] Da resultados, [pic 24]Comprometido

4). Responsabilidad

[pic 25] Dedicado, [pic 26] Servicial, [pic 27] Laborioso, [pic 28] Emprendedor, [pic 29]Perseverante, [pic 30] Responsable, [pic 31] Consecuente, [pic 32] Sentido de urgencia

5). Innovación

[pic 33] Creativo, [pic 34] Abierto al cambio, [pic 35] Simplicidad, [pic 36] Curioso, [pic 37]Flexible[f], [pic 38] Optimista, [pic 39] Mejora continúa.

1.2.5 Productos Financieros.

Bonos de Cajas

Certificado de Depósitos

Cuentas Corrientes

Cuentas de Planilla

Cuentas de Ahorros

Fideicomiso

Préstamos Personales

Prestamos de Vivienda

Prestamos de Auto

Préstamo Back to Back

Tarjetas de Créditos

2. CAPITULO II

El siguiente capítulo muestra detalladamente las funciones realizadas En el Banco Central de América (BAC CREDOMATIC) ofreciendo una breve descripción de las mismas.

2.1 Actividades a realizar en BAC CREDOMATIC

2.1.1 Elaboración de una matriz de riesgo.

Una matriz de riesgo es una herramienta de control y de gestión normalmente utilizada para identificar las actividades (procesos y productos) más importantes de una institución financiera, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas actividades y los factores exógenos endógenos que engendran estos riesgos (factores de riesgo).

Esta actividad se realiza con el fin de evaluar la efectividad de la gestión y administración de los riesgos financieros, operativos y estratégicos que impactan sobre los objetivos que la entidad financiera aspira lograr, la cual se encierra tanto en su misión como también en su visión.

2.1.2 Preparación de los papeles de trabajo.

Son el conjunto de documentos, planillas o cédulas, en las cuales el auditor registra los datos y la información obtenida durante el proceso de Auditoría, los resultados y las pruebas realizadas. (slideshare, s.f.)

Los papeles de trabajo son captadores de información de importancia relativa que el auditor va obteniendo y realizando durante el proceso de auditoría a una determinada empresa o institución; este funciona como un medio de enlace entre los registros de contabilidad de la empresa que se examina y los informes que proporciona el Auditor.

En los papeles de trabajo se registran:

1. La planeación.

2. La naturaleza, oportunidad y el alcance de los procedimientos de auditoría desarrollados.

3. Los resultados

4. Las conclusiones extraídas y las evidencias obtenidas.

5. Incluyen sólo asuntos importantes que se requieran junto con la conclusión del auditor y los hechos que fueron conocidos por el auditor durante el proceso de auditoría.

2.1.3 Referenciar los papeles de trabajo.

Al preparar el auditor los papeles de trabajo debe evitar acumular exceso de documentación, (Calidad Vs Cantidad), esto se simplifica utilizando marcas de auditoria, es decir, certificando o validando información o actuaciones físicas que se tuvo a la vista, mediante marcas y referencias previamente definidas, tales como:

√ Verificado y cruzado contra registros contables.

∑ Sumado

% Porcentaje observado.

₫ Totalizado

≈ Cifras verificadas.

∞ Soportes originales vistos.

... entre otras.

2.1.4 Asistencia en búsqueda de expedientes de clientes activos y no activos (Departamento de operación)

Son expedientes de créditos de los clientes lo cual se organiza por las diferentes agencias en una bóveda que está ubicada en la casa matriz. Una vez que el cliente cancela su préstamo es extraído de la bóveda dejando solo los clientes que aún se encuentran con saldo pendiente.

El fin de esta actividad es obtener la documentación de la empresa para agilizar los procesos de búsquedas importantes como ser; Clientes con morosidad, clientes con documentación incompleta e identificar con facilidad cuales son los clientes morosos. De igual manera sirve para verificar que los expedientes de los mismos se encuentren conforme a las políticas de la institución.

2.1.5 Elaboración de Matriz de resoluciones de la Comisión Nacional de Banco y Seguro (CNBS) (Departamento de Riesgo y Cumplimiento).

2.1.6 Gestión documental de bitácoras solicitudes, memorándum, acuse de recibo de CREDISOL OPDF (Departamento de Sistema).

2.1.7 Verificación física de Inventarios en Casa Matriz y la Agencia de La Ceiba:

La verificación física de los inventarios es un procedimiento que se realiza con el objetivo de precisar, verificar y comprobar la existencia y manejo de los bienes que poseen las empresas. Consiste en