Taller 1 y 2 regulacion contable.

...

$2.500.000 $2.500.000

Son gastos administrativos los seguros hacen parte de las cuentas 5130 y su pago es una salida del banco.

5. Del saldo de $4.000.000 recibidos el 1 de enero del año 01, por canon de 2 meses, realice el ajuste a 31 de enero.

41 operacionales 27 diferidos

4155 actividades inmobiliarias 2705 ingresos por anticipado

415505 arrendamientos de bienes inmuebles 270515 arrendamientos[pic 21][pic 22][pic 23][pic 24]

$2.000.000 mes enero $2.000.000 enero

Los $4.000.000 son ingresos anticipados es por esto que el día 01 de enero se acredita en la cuenta 2705 por ser servicios aun no prestados y debita al banco, el ajuste al finalizar el primer mes se debita en la misma cuenta 2705 y se acredita como ingreso del servicio prestado.

6. Se compra mercancía para comercializar por valor de $16.000.000, IVA del 16% y retención en la fuente del 3.5%.

14 inventarios 14 inventarios

1435 mercancía no fabricadas 1435 mercancías no fabricadas

143505 mercancías 14350501 IVA mercancías [pic 25][pic 26][pic 27][pic 28]

$13.793.103 $2.206.897

23 cuentas por pagar 22 proveedores

2365 retención en la fuente 2205 nacionales

236540 por compras 220501 empresas x[pic 29][pic 30][pic 31][pic 32]

$482.759 $15.517.241

Maneje la compra como si el IVA estuviera incluido, lo ingrese a inventario es según el centro de costo que estemos manejando, la cuenta de IVA ahora se maneja dentro de la misma cuenta del costo se aplica retención en los pasivos cuentas por pagar para en cada corte debitar los valores y se hace el pago de retenciones a la DIAN la diferencia entre costo + IVA - retención la acredite en proveedores, con esto queda causada la factura y pendiente de pago.

7. Se gira el cheque 001 del Banco Nacional para el pago de la mercancía anteriormente comprada.

22 proveedores 11 disponible

2205 nacionales 1110 bancos

220501 empresas x 111005 moneda nacional[pic 33][pic 34]

$15.517.241 11100501 banco nacional[pic 35][pic 36]

$15.517.241

Se debita la cuenta pendiente por pagar a el proveedor x y se acredita en el banco.