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INSTRUMENTACION Y EXAMEN DE LA AUDITORIA AL AREA DE FINANZAS

Enviado por   •  13 de Septiembre de 2018  •  1.969 Palabras (8 Páginas)  •  386 Visitas

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...

- ¿Cuál es el proceso de la elaboración del prepuesto?

- ¿Con que frecuencia se elaboran los presupuestos?

- ¿Existe áreas de responsabilidad en su gerencia?

- ¿Qué fuentes de financiamiento usa?

- ¿En base a cuantos estados financieros trabaja la gerencia para tomar decisiones?

- MEDICIÓN:

Esta actividad se basó en los siguientes indicadores:

3.1. Indicadores cualitativos:

- Planeación financiera:

- Alcance de la participación de la elaboración del presupuesto.

- Uso de fuentes de financiamiento.

- Estadística:

- Aplicación de las razones financieras.

- Toma de decisiones en base a los estados financieros.

- Sistema de información:

- Manejo del sistema de información.

- Forma de presentación de los estados financieros.

3.2. Indicadores cuantitativos:

- Planeación financiera:

Participación de los gerentes en la elaboración del presupuesto:

Gerentes involucrados en la elaboración del presupuesto * 100

Número total de gerentes

Uso de fuentes de financiamiento:

Fuentes de financiamiento que usa la empresa* 100

Número total de fuentes de financiamiento

- Estadística:

Rendimiento de ventas:

Utilidad Neta * 100

Ventas Netas

Grado de obligación:

Pasivo Total * 100

Activo Total

- Sistema de información:

Uso de sistemas de almacenamiento:

Sistema de almacenamiento empleados * 100

Número total de sistemas de almacenamiento

Uso de estados financieros:

Número de estados financieros presentados * 100

Total de estados financieros

- PAPELES DE TRABAJO:

A continuación, se muestra los papeles de trabajo que son cuestionarios, la forma de calificación y cedulas, para poder dar un análisis más completo:

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PAPEL DE TRABAJO

TABULACION DE CUESTIONARIO

Empresa: INDUSTRIAS BASICA SAC Tipo de Trabajo: Auditoria Financiera

Cargo: Gerente de área de finanzas Periodo:

Elaborado por: Revisado por:

Fecha: Fecha:

OBJETIVO: Planea, recopila, organiza y proporciona información acerca del presupuesto y estados financieros hacia toda la empresa.

PREGUNTAS

POND.

RESPUESTAS

CALIF

OBSERVACIONES

1

2

3

4

5

Planificación financiera

50

1

PARA LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO: ¿INTERVIENEN LOS GERENTES DE LOS DEMAS DEPARTAMENTOS?

20

2

¿SE REALIZAN PRESUPUESTOS TRIMESTRALES Y/O SEMESTRALES?

10

3

¿ESTAN ESTABLECIDAS LAS ÁREAS DE RESPONSABILIDAD?

10

4

¿UTILIZA VARIAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO?

10

Estadística

150

5

¿SON SUFICIENTES SUS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES?

80

6

¿SON ÚTILES SUS RAZONES FINANCIERAS?

70

Sistemas de información

100

7

¿COMO CALIFICA SU ORGANIZACIÓN CONTABLE?

30

8

¿EL PROCESAMIENTO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS SE TERMINAN EN LA FECHA OPORTUNA?

30

9

¿EL CONTENIDO EN EL LEGADO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS ES CONCISO?

20

10

¿SE COMPARAN LOS ESTADOS FINANCIEROS CON EL PRESUPUESTO, DE MANERA MENSUAL?

...

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