INSTRUMENTACION Y EXAMEN DE LA AUDITORIA AL AREA DE FINANZAS
Enviado por Ledesma • 13 de Septiembre de 2018 • 1.969 Palabras (8 Páginas) • 329 Visitas
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- ¿Cuál es el proceso de la elaboración del prepuesto?
- ¿Con que frecuencia se elaboran los presupuestos?
- ¿Existe áreas de responsabilidad en su gerencia?
- ¿Qué fuentes de financiamiento usa?
- ¿En base a cuantos estados financieros trabaja la gerencia para tomar decisiones?
- MEDICIÓN:
Esta actividad se basó en los siguientes indicadores:
3.1. Indicadores cualitativos:
- Planeación financiera:
- Alcance de la participación de la elaboración del presupuesto.
- Uso de fuentes de financiamiento.
- Estadística:
- Aplicación de las razones financieras.
- Toma de decisiones en base a los estados financieros.
- Sistema de información:
- Manejo del sistema de información.
- Forma de presentación de los estados financieros.
3.2. Indicadores cuantitativos:
- Planeación financiera:
Participación de los gerentes en la elaboración del presupuesto:
Gerentes involucrados en la elaboración del presupuesto * 100
Número total de gerentes
Uso de fuentes de financiamiento:
Fuentes de financiamiento que usa la empresa* 100
Número total de fuentes de financiamiento
- Estadística:
Rendimiento de ventas:
Utilidad Neta * 100
Ventas Netas
Grado de obligación:
Pasivo Total * 100
Activo Total
- Sistema de información:
Uso de sistemas de almacenamiento:
Sistema de almacenamiento empleados * 100
Número total de sistemas de almacenamiento
Uso de estados financieros:
Número de estados financieros presentados * 100
Total de estados financieros
- PAPELES DE TRABAJO:
A continuación, se muestra los papeles de trabajo que son cuestionarios, la forma de calificación y cedulas, para poder dar un análisis más completo:
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PAPEL DE TRABAJO
TABULACION DE CUESTIONARIO
Empresa: INDUSTRIAS BASICA SAC Tipo de Trabajo: Auditoria Financiera
Cargo: Gerente de área de finanzas Periodo:
Elaborado por: Revisado por:
Fecha: Fecha:
OBJETIVO: Planea, recopila, organiza y proporciona información acerca del presupuesto y estados financieros hacia toda la empresa.
N°
PREGUNTAS
POND.
RESPUESTAS
CALIF
OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
Planificación financiera
50
1
PARA LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO: ¿INTERVIENEN LOS GERENTES DE LOS DEMAS DEPARTAMENTOS?
20
2
¿SE REALIZAN PRESUPUESTOS TRIMESTRALES Y/O SEMESTRALES?
10
3
¿ESTAN ESTABLECIDAS LAS ÁREAS DE RESPONSABILIDAD?
10
4
¿UTILIZA VARIAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO?
10
Estadística
150
5
¿SON SUFICIENTES SUS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES?
80
6
¿SON ÚTILES SUS RAZONES FINANCIERAS?
70
Sistemas de información
100
7
¿COMO CALIFICA SU ORGANIZACIÓN CONTABLE?
30
8
¿EL PROCESAMIENTO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS SE TERMINAN EN LA FECHA OPORTUNA?
30
9
¿EL CONTENIDO EN EL LEGADO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS ES CONCISO?
20
10
¿SE COMPARAN LOS ESTADOS FINANCIEROS CON EL PRESUPUESTO, DE MANERA MENSUAL?
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