Cuestionario Contabilidad del Efectivo

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Después de clasificar los comprobantes de caja chica, se procederá al registro contable, el cual se presenta a continuación.

Fecha

Descripción

Ref.

Débito

Crédito

20-Ago20x0

Útiles de oficina

135.51

Útiles de aseo

70.09

Combustibles y lubricantes

50.00

Timbres fiscales

80.00

Tesoro nacional ITBMS

14.39

Oscar Bank

349.99

Para registrar el cheque1501 para reponer

El fondo de la caja chica.

7. Indique cuales son las partidas que afectan la contabilidad del efectivo en banco, por el lado del débito y por el lado del crédito.

R= Esta cuenta aumenta por el lado debito a través de los depósitos bancarios producto de las ventas al contado, cobros recibidos, aporte de los accionistas o dueños de la empresa, nota de crédito y ajustes por omisión o errores.

También se acredita por los cheques girados, notas de débito, ajustes por omisión o errores.

Banco

1. Depositó

1. Cheques girados

2. Ajustes por notas de créditos

2. Ajustes por notas de debito

3. Ajustes por error u omisiones

3. Ajustes por error u omisiones

R= A toda empresa que utilice el sistema de control de efectivo, a través de una cuenta corriente, se le recomienda que maneje sus entradas y salidas de efectivo por medio de un libro de tres columnas que identifiquen las entradas por el débito, las salidas por el crédito, así como una columna para presentar el saldo a una fecha determinada.

Elementos que forman parte de una cuenta conciliación

- Depósitos

- Deposito en transito

- Cheque girado

- Cheques en circulación

- Cheque certificado

- Cheques de gerencia

- Nota de crédito

- Nota de debito

- ACH (Automated Clearing House o Casa de compensación Automatizada)

- Carta de Crédito

- Ajustes

9. Cuales es el objetivo de preparar una conciliación bancaria?

R= La Finalidad de la conciliación bancaria es verificar en una forma razonable las operaciones realizadas con el efectivo en banco y la presentación en una forma actualizada de la cuenta en el Balance General, de tal manera que los ejecutivos de la empresa observen positivamente la disponibilidad de su efectivo en el banco.

Universidad de Panamá

Centro Regional Universitario de Panamá Oeste

Facultad de Admón. De Empresas y Contabilidad

Escuela de Contabilidad

II Semestre

Cuestionario #1

Contabilidad del Efectivo

Nombre: Abigail Marin

Cedula: 8-929-2261

Grupo: CCM11

Aula: B16

Profesora: Sulamith Garrido

Fecha de entrega: Vienes 19 de Agosto de 2016