Cuestionario Contabilidad del Efectivo
Enviado por monto2435 • 28 de Abril de 2018 • 928 Palabras (4 Páginas) • 758 Visitas
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Después de clasificar los comprobantes de caja chica, se procederá al registro contable, el cual se presenta a continuación.
Fecha
Descripción
Ref.
Débito
Crédito
20-Ago20x0
Útiles de oficina
135.51
Útiles de aseo
70.09
Combustibles y lubricantes
50.00
Timbres fiscales
80.00
Tesoro nacional ITBMS
14.39
Oscar Bank
349.99
Para registrar el cheque1501 para reponer
El fondo de la caja chica.
7. Indique cuales son las partidas que afectan la contabilidad del efectivo en banco, por el lado del débito y por el lado del crédito.
R= Esta cuenta aumenta por el lado debito a través de los depósitos bancarios producto de las ventas al contado, cobros recibidos, aporte de los accionistas o dueños de la empresa, nota de crédito y ajustes por omisión o errores.
También se acredita por los cheques girados, notas de débito, ajustes por omisión o errores.
Banco
1. Depositó
1. Cheques girados
2. Ajustes por notas de créditos
2. Ajustes por notas de debito
3. Ajustes por error u omisiones
3. Ajustes por error u omisiones
R= A toda empresa que utilice el sistema de control de efectivo, a través de una cuenta corriente, se le recomienda que maneje sus entradas y salidas de efectivo por medio de un libro de tres columnas que identifiquen las entradas por el débito, las salidas por el crédito, así como una columna para presentar el saldo a una fecha determinada.
Elementos que forman parte de una cuenta conciliación
- Depósitos
- Deposito en transito
- Cheque girado
- Cheques en circulación
- Cheque certificado
- Cheques de gerencia
- Nota de crédito
- Nota de debito
- ACH (Automated Clearing House o Casa de compensación Automatizada)
- Carta de Crédito
- Ajustes
9. Cuales es el objetivo de preparar una conciliación bancaria?
R= La Finalidad de la conciliación bancaria es verificar en una forma razonable las operaciones realizadas con el efectivo en banco y la presentación en una forma actualizada de la cuenta en el Balance General, de tal manera que los ejecutivos de la empresa observen positivamente la disponibilidad de su efectivo en el banco.
Universidad de Panamá
Centro Regional Universitario de Panamá Oeste
Facultad de Admón. De Empresas y Contabilidad
Escuela de Contabilidad
II Semestre
Cuestionario #1
Contabilidad del Efectivo
Nombre: Abigail Marin
Cedula: 8-929-2261
Grupo: CCM11
Aula: B16
Profesora: Sulamith Garrido
Fecha de entrega: Vienes 19 de Agosto de 2016
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