RESPUESTA AL CUESTIONARIO 9 ¿Qué se entiende por evidencia contable?

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INSPECCIÓN DE LOS SOPORTES DE FISCALIZACIÓN. Expresando el motivo de la diligencia y con no menos de dos (2) días hábiles de antelación, las autoridades que ejerzan inspección, vigilancia o control de las entidades fiscalizadas y la Junta Central de Contadores, podrán ordenar la exhibición de la documentación de la Revisoría Fiscal, diligencia que se adelantará con intervención de contadores públicos y que se sujetará en su práctica a lo previsto en el Código de Procedimiento Civil sobre inspecciones judiciales. Dicha diligencia se practicará en las instalaciones de la entidad fiscalizada o, si ello no fuere posible, en las oficinas del Revisor Fiscal.

10. ¿Qué han expresado los diferentes proyectos de Ley sobre la evidencia?

Tales documentos son de propiedad del Revisor Fiscal, y están sujetos a reserva y no se podrán consultar, reproducir o transcribir sin que medie su autorización o mandato de autoridad competente y se deben conservar por lo menos durante cinco años, contados desde la fecha de emisión de los informes respectivos.

PROGRAMA DE TRABAJO SEGÚN ACTIVIDAD DEL REVISOR FISCAL

NOMBRE DEL REVISOR FISCAL

LUIS EDUARDO VALDERRAMA

NOMBRE DE LA EMPRESA

DISTRIBUIDORA DE GAS Y ENERGIA SAS.

CONCEPTO

ACTIVIDADES

MESES DEL AÑO

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Determinar si los saldos de las partidas de disponible que aparecen en el Balance General representan los recursos con liquidez inmediata de propiedad de la empresa a dic. 31 del 2017. Para asegurar el fiel cumplimiento a las disposiciones legales tributarias, comerciales, laborales, civiles u otras de parte de la Empresa.

Todos los meses

CONTROL INTERNO

Se evaluará periódicamente el control interno en cuanto a los ACTIVOS en general. Evaluare sus sistemas operacionales, su procesamiento y la presentación de informes, resaltando la evaluación de riesgos para emitir memorandos inmediatos de asesoría en Control Interno.

Cada seis meses

AUDITORIA DE GESTION

Se evaluara y se harán comparativos financieros y económicos de los resultados a nivel macro y micro dando recomendaciones, o informando oportunamente las ejecuciones presupuestales, planeación estratégica, cumplimiento de metas y objetivos, así como el comportamiento de aspectos jurídicos, administrativos y del personal en general .

Cada seis meses

AUDITORIA FINANCIERA

Se revisarán las operaciones de autorización, soportes adecuados, descuentos e impuestos imputables, así como del adecuado registro y procesamiento, como de informes de apoyo administrativo y contable. Se hará revisión especial a los saldos de las cuentas que hacen parte de los Estados Financieros, Presentando los Dictámenes e Informes correspondientes preparados de acuerdo con las normas del Código de Comercio y normas aplicables como documentos de interés público.

Cuando lo requieran los socios

INFORMES Para los Organismos de Dirección y Administración

Se harán periódicamente y en su debida oportunidad se presentará a los órganos de Administración y Vigilancia, informando sobre la contabilidad, los actos de los Administradores, la gestión y el control interno, los bienes y valores sociales, la documentación legal y estatutaria y, los demás aspectos que se considere necesario resaltar.

Cuando lo requieran los socios

INFORMES Para el Estado

Se firmarán los informes exigidos por las Normas Legales Contables y Tributarias, así como los demás documentos que por mandato legal o reglamentario se deban presentar a entidades de vigilancia y control y a otras instituciones que lo requieran.

Presentados en sus debidos calendarios

INFORMES Para la Asamblea General

Se presentará el dictamen sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, al cierre del período contable, es decir sobre Auditoria Financiera como el Informe Especial formulado en el Código de Comercio Arts. 208 y 209 en cuanto la labor realizada en Auditoria de Cumplimiento, de Gestión y de Control Interno.

Como lo exige la ley

INFORMES Agregados a mi servicio como Rev. Fiscal

Periódicamente emitiré Circulares informativas con el propósito de mantener actualizados a nuestros usuarios sobre, los cambios que se susciten en los temas fiscales, legales, comerciales, etc. o nuevas técnicas en asuntos administrativos, organizacionales de sistemas entre otros, además se analiza el impacto de los cambios en las disposiciones que correspondan y algunos consejos para mejorar la parte operativa y administrativa.

Cada seis meses

ASESORIA DE SISTEMAS

En el área de auditoría de sistemas se hará el trabajo que como soporte de la Revisoría Fiscal se requiera para evaluar el Software y Hardware, con que trabaja la entidad auditada, preparando un diagnóstico en el plan de contingencias requerido, mejoras en el procesamiento informático e informes viables para toma de decisiones.

CRONOGRAMA DE TAREAS

Evaluación Control Interno, Efectivo e inversiones temporales, Ingresos y cxc clientes, Inventario y costo de ventas, Pagos anticipados, Activos fijos, Inver. Permanentes. En acciones, Intangibles, Pasivos, Estimaciones contables, Gastos de operación, Remuneración al personal, Contingencia no cuantificable Ajustes por inflación, Decl. Tributarias e informes, Evaluación del presupuesto, Indicadores de gestión, Lectura de actas, Elaboración de informes y otros, Cierre de año.