Estimación del Costo del Proyecto

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Esta herramienta tiene como finalidad, servir de base para programar la disposición de los recursos financieros, tomando en cuenta las erogaciones que deberá considerar el proyecto, para cumplir con sus paquetes de contratación y otras obligaciones.

Herramienta: Flujo de Efectivo.

El Objetivo es utilizar los criterios de evaluación financiera para determinar la posible rentabilidad de cualquier inversión privada.

Conceptos Clave

VALOR ACTUAL NETO (VAN): Es la suma de valores positivos (ingresos) y de valores negativos (costos) que se producen en diferentes momentos.

TASA INTERNA DE RETORNO: Corresponde a la determinación de la tasa de interés que lleva a cero el valor actual neto del proyecto. Si la tasa resultante es mayor que los intereses pagados por el dinero invertido el proyecto es conveniente. Caso contrario no conviene.

RAZÓN BENEFICIO/COSTO: Si la suma de los ingresos (descontados con su tasa de pérdida de valor) se divide entre la suma de costos (también descontados a la misma tasa) y resulta un valor mayor que uno el proyecto es conveniente. Si el resultado es menor que uno el proyecto no es conveniente.

¿Que es EVA?

•La técnica del Valor Ganado es utilizada para medir INTEGRALMENTE el desempeño del proyecto en función del Tiempo y el Costo.

•Para esta medición es necesario el desarrollo de un plan de medición: Valor Planeado (Presupuesto Base)

El Valor Ganado es el porcentaje del presupuesto equivalente al avance del trabajo actualmente terminado.

•Se compara EVA vrs. El Valor Planeado y se identifica si el proyecto se encuentra adelantado o retrasado respecto al Programa del Proyecto.

•EVA vrs. Costo Real identifica si los costos del proyecto están dentro o fuera de presupuesto.

¿Que mide EVA?

Desempeño del Proyecto respecto al TIEMPO.

Desempeño del Proyecto respecto al COSTO.

¿Que información necesitamos para desarrollar EVA?

•EDT/ WBS

•Presupuesto Base.

•Revisiones actualizadas del Presupuesto Base (al corte)

•Orden de Cambios

•Hojas de Avance (% Avance al corte)

•Hojas de Costo Real (al corte)

Porcentaje de Avance (%A):

•El porcentaje de Avance a la fecha de corte del informe (reporte) donde se quiere calcular el EVA, proviene de las tablas de % de avance de las EDT acumulado a la fecha de corte.

Presupuesto Actual al Termino (PAT):

•El PAT surge del Costo presupuestado por EDT conocido también como Presupuesto Base de la EDT.

•El Costo Presupuestado Base son las Estimaciones de Costo ± Revisiones.

Valor Planeado (VP)

El Valor Planeado se obtiene al calcular el valor actual para cada WBS a partir del Costo Presupuestado Acumulado (CPA) a la Fecha de corte del Informe.

Costo Actual (CA)

•El Costo Actual (Costo Real) proviene de las tablas de Costo Real de las EDT a la fecha de corte. (Valor Devengado Acumulado).

Valor Ganado (VG)

•El Valor Ganado para cada elemento de la WBS se obtiene al multiplicar el % de Avance a la fecha de corte por el Presupuesto Actual al Termino PAT.

Variación del Costo

•Este parámetro nos permite cuantificar la variación entre el Presupuesto Base (VG) y el Costo Real (CA) a la fecha de corte del Informe.

Variación del Tiempo

•Este parámetro nos permite cuantificar la variación entre el Avance Real (VG) y el Avance Programado (VP) del proyecto a la fecha de corte del Informe.

% Variación del Costo

•Este parámetro indica el porcentaje de variación del costo respecto al presupuesto a la fecha de corte.

% Variación del Tiempo

•Este parámetro indica el porcentaje de variación del avance real respecto al avance planeado a la fecha de corte del informe.

Tips

•Si VG

•Si VG > CA, el costo del Proyecto se encuentre dentro del Presupuesto.

•Si VG > VP, el proyecto se encuentra Adelantado.

•Si VG

Índice de Desempeño del Costo, IDC

•El IDC se utiliza para hacer le cálculo del Pronostico del Costo al Termino del Proyecto.

Se utiliza la sumatoria de todos los VG’s

•del EDT divida por la sumatoria de todos los CA’s de la EDT.

Índice de Desempeño del Tiempo, IDT

•El IDT se utiliza para hacer le calculo del Pronostico de la fecha de terminación del Proyecto.

Se utilizan la sumatoria de todos los VG’s del EDT divida por la sumatoria de todos los VP’s de la EDT.

Pronóstico del Costo al Término, PCT

•El PCT nos permite establecer con anticipación si el proyecto terminará fuera de presupuesto con el propósito de actuar oportunamente.

Pronóstico de la Fecha de Terminación, PFT

•El PFT nos permite establecer con anticipación si el proyecto terminará después de la fecha programada con el propósito de actuar