ESTADOS FINANCIEROS ACTIVO Y PASIVO

...

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ACTIVOS

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

ACTIVOS FIJOS

- se lleva control sobre los inventarios

X

- existe el área específica para las compras de activo

X

Departamento financiero y administrativo es el encargado de las compras

- las compras se realizan de forma centralizada

X

Subgerente administrativo y financiero

- se utilizan herramientas tecnológicas para el control de activos

X

- se evalúa periódicamente el estado de los activos

X

Cada 6 meses se realiza un consolidad de información con el estado de las oficinas a nivel nacional

- se tiene identificado plenamente los detalles de los activos

X

Para los equipos de cómputo está plasmado por el área de soporte los números de serie de todos los equipos

- periódicamente se compara el inventario que figura en los estados financieros versus el inventario real

X

- existen políticas internas que faciliten el trabajo del área contable

X

Existe tiempos de entrega de otras áreas para entregar información

- se tiene identificado los activos fijos que son fuente de ingresos

X

- se tiene el soporte tecnológico para contabilizar activos

X

Existe el área de tecnología (de infraestructura y de desarrollo) 12 personas y el área de soporte donde hay 6 personas

- se tienen activos registrados que no son de la actividad u objeto social

X

Se tiene propiedades registradas del socio mayoritario de la compañía que utiliza para compra y venta

- Existe doliente y se lleva control sobre el activo que se entrega al personal

X

Se tiene como política interna, actas de entregas y acta estado recibido

- Existe un proceso predeterminado en el caso que se presente la baja de un activo

X

Si el activo pertenece al área de tecnología, primero se envía a casa matriz para una inspección y diagnóstico. Si es activo fijo el subgerente administrativo en función del vicepresidente del área informan el estado si es para cambio o mejora

- Se evidencia que el recurso humano para llevar la contabilidad es la suficiente

X

Se logró identificar que existe vp financiero, gerente contable y de impuestos, subgerente administrativo,4 contadores, 3 analistas de impuestos y 1 analista administrativo y se reflejan que están holgados de trabajo, aunque cumple con las fechas de entrega ampliando el cierre comercial

- al hablar con el personal del área contable se logra identificar que tiene el suficiente conocimiento y es la persona idónea en el cargo que desempeña

X

Se consulto y el personal lleva bastante tiempo en l compañía superando los 5 años en su mayoría de permanecer en la compañía, reflejando compromiso

- los bienes de la empresa se encentran asegurados

X

Los viene como las sedes comerciales cuentan con seguro, pero no se detalló que cubre la póliza, las herramientas tecnológicas que se le entrega a los ejecutivos comerciales son los responsables directos de sus equipos y no se tiene póliza por ello

- los activos aparentemente se encuentran en buen estado

X

En el momento de la visita los activos presentan un buen estado y ademan ben uso del personal, ya que tienen el principio de buen cuidado en el área de auditoria para el cumplimiento del mismo

- cualquier funcionario de la compañía puede acceder a la información contable

X

Se conoce que debido al alto volumen de dividendos y cifras que revelan los estados financieros de la compañía son pocas las personas que acceden a esta información

- el control del inventario se lleva de forma manual o con alguna herramienta tecnológica

X

- cada funcionario del área contable tiene definidos sus funciones y aportes para la entrega de los estados financieros

X

Cada colaborador tiene su función aunque se considera que es poco personal

- ¿se controla la depreciación de los activos? depreciación del periodo o depreciación acumulada

X

- se tiene establecido las instancias de los montos para considerarse activo o como un gasto

X

No se informa el valor de la capitalización

- en los activos que ya cumplieron el tiempo de vida útil, ¿se lleva control adecuado?

X

Se realiza un diagnóstico del estado