Activo Fijo de Garantizar que los estados financieros reflejen adecuadamente los valores e items que componen el inmovilizado.
Enviado por Essays.club • 25 de Febrero de 2018 • Informes • 1.596 Palabras (7 Páginas) • 645 Visitas
Activo Fijo
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Activo Fijo
ADM-CONT-009-F (01)/ VIGENTE
Garantizar que los estados financieros reflejen adecuadamente los valores e items que componen el inmovilizado.
Empresas del Grupo Arauco
ALTAS DE ACTIVOS FIJOS
Actividad 01 Envío Solicitud Alta Activo Fijo
Las altas de activo fijo se generan en las diferentes unidades, las cuales envían a la Unidad Contable correspondiente la solicitud de alta, indicando los siguientes datos: descripción detallada del bien, proveedor, valor y centro de costo que absolverá la depreciación,.
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 02 Revisión Solicitud
La Unidad Contable revisa las caracteristicas del bien a activar, de acuerdo a normativa vigente Notes Link Notes Link
Si el bien no es considerado como activo fijo se le informa a la unidad generadora para que lo registre como gasto.
Responsable: Jefe de Contabilidad / Subgerente de Administración
Actividad 03 Creación Bien en el Kardex
Si el bien es considerado activo fijo, se solicita al Area de Administración el código de inventario correspondiente.
Una vez obtenido el código de inventario la Unidad Contable procede a crear el bien en el kardex (Transacción SAP AS01).
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 04 Revisión Creación
Se verifican los datos de creación del bien (Transacción SAP AS03), poniendo especial énfasis en los años de vida util asignados de acuerdo a tabla informada por el SII (en archivo adjunto).
Responsable: Jefe de Contabilidad
Actividad 05 Información Código Bien
Si la creación del bien en el kardex está correcta, se procede a informar al solicitante del alta el código que entrega automaticamente el sistema.
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 06 Contabilización
El solicitante del alta ingresa el pedido y confecciona la hoja de entrada de mercancías, o la activación de proyecto, contra el código del bien e informa el número del pedido o comprobante contable, en el caso de proyectos, a la Unidad Contable.
Responsable: Solicitante del alta de activo fijo
Actividad 07 Verificación Contabilización
Con el número de pedido o número de comprobante contable, en el caso de los proyectos, la Unidad Contable verifica la contabilización y da su visto bueno para seguir con el proceso de verificación de la factura del proveedor o el proceso de activación de proyectos.
Responsable: Encargado Activo Fijo
BAJAS DE ACTIVOS FIJOS
a) Bajas por Venta
Actividad 01 Envío Solicitud Baja Activo Fijo
La Unidad Contable recibe la solicitud de baja.
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 02 Revisión Autorización Baja
Se revisan las autorizaciones correspondientes, de acuerdo a estructura de autorizaciones vigentes.
Responsable: Jefe de Contabilidad
Actividad 03 Contabilización Baja
Se registra la baja del bien en el kardex (Transacción SAP ABAON o F-92), y se contabiliza la venta registrando la pérdida o utilidad en venta de activo fijo.
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 04 Revisión Contabilización
Se revisa la contabilización y se aprueba el documento contable, y posteriormente se emite la factura correspondiente.
Responsable: Supervisor Contable
b) Bajas por Pérdida u Obsolescencia
Actividad 01 Envío Solicitud Baja Activo Fijo
La Unidad Contable recibe la solicitud de baja.
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 02 Revisión Autorización Baja
Se revisan las autorizaciones correspondientes.
Responsable: Jefe de Contabilidad
Actividad 03 Contabilización Baja
Se registra la baja del bien en el kardex (Transacción SAP ABAON) y se contabiliza la baja contra resultado.
Responsable: Encargado Activo Fijo
Actividad 04 Revisión Contabilización
Se procede
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