Informé de pasantías realizadas en la tesorería general del estado sucre. Requisito parcial para optar por el título de educación media técnica y en comercio y servicios administrativos, mención contabilidad.

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Descripción del departamento:

Se encarga de conciliar las Cuentas Bancarias del Ejecutivo Regional, contra los Registros según libros llevados en la Tesorería, y controlar pagos mediante cheques y/o transferencias, contra órdenes de pagos según el presupuesto del Ejecutivo Regional del Estado Sucre.

Funciones:

- Registrar y coordinar la preparación de análisis de las disponibilidades bancarias de las cuentas del tesoro estadal.

- Velar por la adecuada disponibilidad, que por concepto de recursos externos figuran en los reportes financieros y presupuestarios de la tesorería general del estado.

- Mantener actualizado la información referente a la relación Institucional Banco – Ejecutivo Regional.

- Cotejar los pagos conjuntamente con los estados de cuentas bancarias mensualmente.

- Mantener actualizadas las conciliaciones bancarias.

- Solicita ante la Oficina Nacional de Tesoro, la autorización y registro para la Apertura de Cuentas Bancarias.

- Ejecutar y controlar las Conciliaciones Bancarias de las cuentas de sueldos y salarios del Ejecutivo Regional del Estado Sucre.

- Solicitar a las entidades bancarias que prestan servicio al Ejecutivo Regional los estados de cuentas, mensualmente o cuando sea necesario.

- Mantener relación con las entidades financieras en caso de que existan disparidades sobre los saldos en las cuentas bancarias.

- Revisar y verificar las nóminas de pago y los estados de cuentas bancarias mensualmente.

- Mantener actualizadas las Conciliaciones Bancarias.

- Garantizar que las cuentas bancarias del Ejecutivo Regional sean exoneradas de comisiones por servicios bancarios en las cuentas que así lo establezcan.

- Informar al Departamento de Registro y Control sobre las notas de Débitos Indebidas.

CAPITULO III

- ACTIVIDADES DE PASANTIA

- CUADRO COMPARATIVO

- SUGERENCIAS

- ANEXOS

ACTIVIDADES DE PASANTIA

Empecé en el departamento de Conciliación Bancaria donde realice y lleve el libro diario con la ayuda de la Licda.Carmen López quien me ayudo a realizar y actualizar el libro en digital, me enseño donde buscar todos los movimientos de la cuenta 01020660040000034704 (Barrio Campo Ajuro) que es la que se me fue asignada. Comencé a buscar en una chequera perteneciente a esa cuenta todos los movimientos que corresponde a esa cuenta y todas las transferencias de la misma, en ese libro se llevan el control de las salidas de pagos a proveedores o a terceros y las entradas del los depósitos q se hacen a mi cuenta asignada, también se lleva el control del IVA e I.S.L.R que tenga q ver con cada pago a terceros o proveedores, personas natural o jurídica.

El IVA y el ISLR: Lleve el control de todos los impuestos que se descontaban de la cuenta asignada. El IVA y el ISLR es una obligación tributaria donde la gobernación del Estado Sucre como contribuyente especial está sujeta a retención de IVA e ISLR a proveedores o a terceros, el I.S.L.R que más se utiliza en la tesorería es el 2% que son para las compañías de servicios como empresas (jurídicas) y el IVA más usado para todas las empresas es del 12%.

Los Proveedores: son empresas privadas q le prestan un servicio a la gobernación ya sea de festejos alquiler de sonidos, suministro de aguas y comidas.

A Terceros: Son descentralizados dependientes de la Gobernación del Estado Sucre (FUNDACIONES O INSTITUCONES).

Persona Natural: son las que asumen la responsabilidad y asumen el titulo personal de todas las obligaciones de la empresa.

Persona Jurídica: es una empresa que ejerce derechos y cumple las obligaciones de esta. Al constituir una empresa como persona jurídica, es la empresa (y no el dueño) quien asume todas las obligaciones de esta.

Busque en el sistema administrativo contable y financiero de Gobierno(Saco fijo) a introducir las órdenes de pago y los cheques que fueron entregados al beneficiario (cancelados), pagados y anulados.

Continué con la actualización del libro diario en digital hasta q termine con todos los pagos y las transferencias del mes de octubre agregue los pago que quedaron en tránsito.Después concilie el libro.

Los pagos en tránsito son los que no han sido cancelados por el beneficiario.

Y la conciliación se hace a todas las cuentas de la Gobernación del Estado Sucre de forma mensual con la intensión de verificar y detectar cualquier error comparando estado de cuenta y libro para así constatar que estos montos cuadren a través de método de saldo correcto o ajustado y deben cuadrar de forma igual el saldo del libro y el saldo de banco.

Después pase al Departamento de Archivo a organizar las órdenes de pago en el orden cronológico de (Menor a Mayor) y ordenarlas por fecha. Aquí se lleva el control de todas las órdenes de pagos que fueron canceladas se verifica si todas las órdenes de pago que entran a este departamento están en orden, esto quiere decir que tiene que llevar todos los requisitos que son:

1. Nombre del beneficiario (a)

2. Numero de documento de identificación o de registro de información fiscal del beneficiario, según se trate de una persona natural o jurídica

3. Monto a pagar en números y letras

4. Medios de pago, en caso si fue transferencia o cheque indetificar la emisión de bonos