Trabajo Final Preparación de Estados Financieros

Trabajo Final Preparación de Estados Financieros

Presentado por:

Edwin Angarita Bautista

Anamaría arboleda Aguirre

Angelica Navarrete Vargas

Evelin peña Fiaga

Alejandra Ortiz

Presentado a:

Raúl Eduardo Gómez Niño

Universidad Cooperativa de Colombia

Preparación de Estados Financieros

Bogotá

2018[pic 1]

Marco institucional

La empresa de responsabilidad limitada Gerama, con número de identificación tributaria 94.765.223-7 se dedica a la fabricación y comercialización de calzado institucional, industrial y casual, tanto para hombres como mujeres.

Misión

Fábrica de calzado Gerama Ltda., ser una organización íntegramente colombiana, cuya finalidad sea el diseño, fabricación, y comercialización de calzado institucional, industrial, colegial y casual.

Visión

Ser líder en el sector de calzado para dotación, con un crecimiento anual del 15%, destacándonos por la excelencia en servicio y calidad e incrementar los rendimientos generados para nuestros socios a través de la exportación y comercialización de productos.

Objetivos de calidad

• Proporcionar productos de calidad a nuestros clientes.
• Cumplir y exceder los requisitos de nuestros clientes.
• Nos aseguramos de que los proveedores cumplen los requisitos de la organización en cuanto a calidad, precio, y tiempo de entrega.
• Mejorar continuamente la eficacia de nuestros procesos.
• Lograr el sostenimiento de la organización, y que los socios tengan rentabilidad.

Saldos Año 2016

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Estado De Situación Financiera Año 2016

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Periodo 2017

Grama Ltda. presenta las siguientes transacciones efectuadas durante el periodo contable del año 2017:

Hechos Económicos 2017

1. Vende mercancía por valor de 10.000.000 más IVA. Se paga de contado. Costo de venta del 20%
2. Compra a crédito insumos para la fabricación del calzado por valor de 3.000.000 más IVA
3. Causa servicio de la energía por valor de 2.500.000
4. La empresa paga el 30% de las cuentas por pagar del periodo anterior
5. Se paga nómina de empleados
6. Crea una reserva legal
7. Compra un vehículo para uso del objeto social por valor de 70.000.000. 50% a crédito, 50% de contado. Iva incluido
8. Recibe un préstamo del banco Colombia por valor de 15.000.000 a 12 meses, con una tasa de interés del 3%
9. Realiza apertura de un CDT por valor de 6.000.000
10. Le devuelven el 20% de la mercancía que había vendido.
11. Compra software contable por valor de 5.000.000 a crédito
12. Paga servicio de la energía
13. Cancela   el 50% restante de la compra del vehículo
14. Paga 2 meses por adelantado de arrendamiento del inmueble por valor de 1.000.000 por cada mes
15. Devuelve el 30% de los insumos que compró para la fabricación del calzado (defectuoso)
16. Distribuye el 40% de la utilidad del periodo anterior en acciones
17. Amortiza el primer mes de arrendamiento
18. Causa servicios de revisoría fiscal por valor de 4.500.000 IVA incluido
19. Compra un seguro para el vehículo que adquirió por valor de 2.000.000 más IVA. De contado.
20. Hace una donación a la fundación la luz por valor de 7.500.00
21. Vende mercancía por valor de 6.000.000 IVA incluido. Contando con un costo de venta del 10% pagan de contado.
22. La empresa, adquiere un ordenador por valor de 6.000.000 más IVA. Pagando el 50% al contado y aceptando letra a 6 meses por el resto con un interés del 4%
23. Redime un cdt a una tasa del 5%
24. Vende 200 pares de zapatos a un valor de 50.000 por mayor. De contado con un costo de venta del 35% pero a su vez se tiene que pagar 1.000.000 por el transporte de la mercancía
25. Compra patente de operación por valor de 2.000.000 de contado
26. Paga la primera cuota del crédito
27. Se causa servicio de energía del mes de diciembre por valor de 2.500.000
28. Vende mercancía por valor de 15.000.000 + IVA. Costo 10%
29. Se realiza la provisión del impuesto de renta.

Hechos Económicos 2018

• Paga servicio de revisoría fiscal 
• En el mes de enero sucedió un incendio en una de las fábricas generando pérdidas por valor de 20.000.000
• Se amortiza el segundo mes de arrendamiento pagado por adelantado
• Se causa servicio de energía del mes de enero

Contabilizaciones 2017

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Estado De Resultados Año 2017

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Estado De Situación Financiera Año 2017

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Contabilizaciones Ajustes 2017

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Estado Situación Financiera 2017 Ajustado

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Estado De Situación Financiera Año 2017 Ajustado

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