CARACTERÍSTICAS IMPORTANTES DE LA LOCALIZACIÓN

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ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO, PAPELERÍA Y MATERIAL DE ASEO PARA USO DE LA EMPRESA[pic 2]

Detalle

Unidad

Costo Unitario

Costo Total

Computadoras

2

10,000.00

20,000.00

Teléfono

3

500.00

1,500.00

Escritorios

5

3,500.00

17,500.00

Sillas ejecutivas

5

1,500.00

7,500.00

Fotocopiadora Multifuncional

1

1,800.00

1,800.00

Archivos

1

3,000.00

3,000.00

Aire acondicionado

1

10,000.00

10,000.00

Sumadora de escritorio

3

1,400.00

4,200.00

Total

Lps.

65,500.00

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES FINANCIEROS

La estructura de Control Interno para una empresa, debe proporcionarse con una seguridad razonable de manera que asegure todas las operaciones, serán autorizadas y estarán sujetas a custodia y revisión suficiente, de manera que sean ejecutadas solamente cuando sean autorizadas por el Gerente General y el Gerente Administrativo.

Las transacciones se ejecutan de acuerdo con la autorización específica o general y se aplican uniformemente. Este manual contiene los diferentes controles que tendrá la empresa para registrar o manejar el uso de valores financieros de todas las cuentas que necesitan tener un cuidado especial en el tratamiento contable y este manual esf

una base de cómo registrar las operaciones y procesos contables. /

CAJA

Comprende el valor de billetes, monedas, cheques que la empresa ha recibido, producto de las actividades diarias. Es el fondo donde van a recaer todo lo que es dinero, lo que es pagado en efectivo y en cheque, por lo consiguiente la moneda, ya que no ha sido desvalorizado no se mantiene en la empresa.

PROCEDIMIENTO DE RELACIÓN CUENTA CAJA

1. Parte del efectivo y cheques recibidos deberán ser depositados en el Banco cada dos días.

- El efectivo deberá guardarse en caja de seguridad

- Efectuar el reembolso a Caja Chica de Gastos realizados, respaldados con la documentación respectiva.

- Verificar el efectivo recibido con las Partidas Diarias.

CAJA CHICA

Representa el efectivo disponible que será manejado por al Empresa para su uso diario, será el soporte de la empresa para realizar operaciones en efectivo para el pago de compras pequeñas que lleve a cabo el negocio.

PROCEDIMIENTO EN RELACIÓN EGRESOS CAJA CHICA

El Cajero deberá dar una fianza como respaldo en el manejo del efectivo que tiene bajo su responsabilidad.

- No se harán pagos mayores de Lps. 1,000.00.

- Verificar que las cantidades previas y detalles sean iguales a los datos que estén en el recibo o factura, según sea el caso.

- Verificar o asegurarse que se recibió el servicio o mercadería y que las cantidades estén correctas y de acuerdo a la solicitud del reembolso que se adjunta. En el momento que venga la mercadería, el personal autorizado a fiscalizar, debe estar muy atento porque hay mercadería que viene en mal estado.

- Indicar la aprobación de pago por medio de nombre y firma que será autorizado por el Gerente General, tiene que llevar el sello también porque si no, no se tomará en cuenta.

- Todo pago que se haga deberá estar acompañado con el soporte respectivo.

- El fondo de Caja Chica es exclusivo para el pago de gastos relacionados con las operaciones de la empresa que solo sean gastos en pequeñas cantidades.

BANCOS

Comprende el efectivo de la Empresa que será manejado en diferentes^nstituciones bancarias, mediante una cuenta de cheques. /

PROCEDIMIENTOS EN RELACIÓN A BANCOS '

- Se harán pagos mayores de Lps. 20,000.00

- Todo pago de esta cuenta deberá hacerse con la autorización del Gerente General y sustentada con documentos respectivos.

- Realizar las Conciliaciones Bancarias

- Deberá revisarse el endoso de los cheques conforme al número de cuenta y número de cheque

- Todo ingreso deberá depositarse cada dos días

- Debe haber separaciones de funciones entre las personas que hacen el depósito y las que manejan el Libro Mayor de Bancos

- todo cheque debe ser autorizado por el Gerente Administrativo.

- Los cheques deben ser numerados e identificados con el eslogan de la empresa.

- Las firmas autorizadas deben ser de dos personas que representen legalmente a la empresa, por ejemplo el Gerente General y