La cuenta corriente BANCOLOMBIA CTA CTE No 60131114817 presenta un saldo en extractos por valor de 35.000.000 (1110). La diferencia corresponde a cheques por cobrar.
Enviado por Rebecca • 25 de Septiembre de 2018 • 832 Palabras (4 Páginas) • 559 Visitas
...
9. al revisar los pagos de seguridad social efectivamente pagados en el año 2017, se obtuvo la siguiente información que corresponde a lo presentado y pagado en las planillas.
[pic 2]
* El periodo de diciembre de 2016 no fue tenido en cuenta en la declaración de renta del año 2016 y al momento de la presentación de la declaración de renta ya está cancelado el periodo de diciembre de 2017.
10. Al desplegar las cuentas auxiliares del 5106, se observa que los valores registrados en la cuenta 510566 “Gastos deportivos y de recreación” corresponde a la fiesta de despedida de fin de año.
11. Se evidencia según soportes, que los pagos realizados al abogado de la compañía por concepto de honorarios, por valor de 30.000.000; no tienen los respectivos pagos de seguridad social (como independiente) y tampoco tiene RUT. Por lo que estos gastos no son deducibles.
12. la cuenta de impuesto se detalla de la siguiente manera:
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
5.346.000,00
511535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
25.100,00
511540 DE VEHICULOS
39.000,00
511570 IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
29.628,56
Se relacionan los impuestos de industria y comercio los cuales se presentaron oportunamente excepto el bimestre mayo – junio que no ha sido cancelado.
[pic 3]
* el bimestre nov dic 2017 se pagó de manera oportuna antes de la presentación e esta renta
13. Dentro de los gastos financieros se detallan los gatos por intereses de la siguiente manera:
[pic 4]
* los intereses corrientes y de mora son pagados a entidades vigiladas por la superintendencia financiera.
14. Entre otros gastos financieros se relacionan:
[pic 5]
La entidad bancaria Ahorrax certifica por gravamen financiero 4.224.792
15. Los gastos diversos son :
[pic 6]
Donde los registros de la cuenta 539595 corresponden a pagos personales que realiza la compañía a los socios.
16. Se cuenta con la siguiente información de la declaración de renta del año 2016
efectivo
60.000.000
Acciones (Nacional químicos)
17.500.000
Cuentas por cobrar
500.000.000
Activos fijos
25.000.000
Otros Activos
28.000.000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO
630.500.000
Pasivos
234.456.000
PATRIMONIO LIQUIDO
396.044.000
PERDIDA LIQUIDA
12.000.000
RENTA PRESUNTIVA
22.000.000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
22.000.000
IMPUESTO NETO DE RENTA
5.500.000
ANTICIPO RENTA AÑO 2017
2.063.000
SALDO A FAVOR CREE 2016
4.500.000
15. Las retenciones en la fuente certificada por los clientes son:
[pic 7]
EL valor de reajuste para el año 2017 es de 2,04%
Se debe realizar la declaración de renta por el año 2017, con sus respectivos anexos y realizar la conciliación contable y fiscal.
...