TEMA: SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

...

Como contadores y públicos auditores es necesario que se conozca y comprenda el manejo del dinero dentro de la economía y las finanzas del país porque éste es la columna vertebral. Los objetivos que se persiguen son describir los componentes del sistema financiero guatemalteco y conocer el papel de las organizaciones internacionales financieras en el país.

Se inicia definiendo qué es el sistema financiero, cuál es su función y cómo se divide. Seguidamente se detalla los aspectos más importantes de cada uno de los componentes del sistema financiero regulado y no regulado. Luego se describe a la superintendencia de bancos, la cual se encarga de la fiscalización y vigilancia del sistema financiero formal. A continuación se hace mención de los organismos internacionales: banca mundial y fondos internacionales. Por último se presentan las conclusiones obtenidas de la elaboración de ésta investigación.

---------------------------------------------------------------

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

-

CONCEPTO

El Sistema Financiero de un país comprende al conjunto de instituciones públicas y privadas que participan en el proceso de intermediación financiera y su función básica es la movilización de recursos financieros de aquellas unidades superavitarias (ahorrantes) a unidades deficitarias o que requieren recursos adicionales (usuarios de crédito) en un ámbito de seguridad razonable.

Y en función de lo anterior, se puede decir entonces que el Sistema Financiero Guatemalteco es un mercado financiero organizado y se define como “el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas o los usuarios del crédito”.

El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera.

Dentro de la actividad económica de cualquier país, la participación del sistema financiero representa un papel importante para su crecimiento económico. Por esta razón, resulta conveniente evaluar y cuantificar la evolución y desarrollo de dicho sistema y su contribución al crecimiento económico.

Entre los aspectos teóricos generales, relacionados con el sistema financiero, se coincide en afirmar que su función principal es contribuir con el logro de los objetivos de estabilización y crecimiento económico de un país. Al mismo tiempo, se le atribuyen ciertas funciones específicas como la creación, intercambio, transferencia y distribución de activos y pasivos financieros, los cuales son demandados por la población.

Tanto a nivel microeconómico como macroeconómico, se considera que todo sistema financiero debe cubrir ciertas funciones específicas, así como ofrecer algunos servicios que, en forma global, contribuyan a la obtención de un mejor desenvolvimiento del sector financiero individual, así como a la obtención de un mejor nivel de desarrollo económico. Por esta razón, es importante observar la evolución de todo sistema financiero señalando la importancia de que su crecimiento abarque, tanto aspectos cualitativos, en donde se pueda incluir una diversificación de los servicios ofrecidos por el sistema bancario, así como diferentes modalidades en la prestación de los mismos, y por otra parte, la evolución de los aspectos cuantitativos para que no se circunscriba básicamente a la expansión del número de bancos que compiten por ganar un segmento del mercado participante, sino que realmente represente el fortalecimiento de sus principales características como lo son la solidez, la solvencia y la competitividad, tanto en los mercados nacionales como internacionales.

En el pasado, el desarrollo y crecimiento económico de los países se vinculaba al proceso de industrialización, y se argumentaba que para salir del subdesarrollo era necesario promover la creación de un sector industrial dinámico; pocos años después se sustentó la teoría de que el crecimiento del sector agropecuario era también indispensable para poder proceder a la industrialización misma. No fue sino mucho más tarde que se consideró la importancia del sector financiero y se le incorporó sistemáticamente al debate sobre la teoría y práctica del desarrollo económico, argumentando que dicho sistema se justifica sólo en tanto promueva el mejoramiento general de la productividad y de esta manera propicie el desarrollo y crecimiento económico más acelerado.

En la actualidad, como una respuesta a las nuevas ideas planteadas por el fenómeno de la globalización de los mercados, y dentro de éstos, es importante considerar la necesidad del mejoramiento, consolidación y sistematización del sistema financiero para alcanzar un desarrollo económico sostenido. En tal sentido, la movilización y asignación de recursos, constituyen dos factores primordiales en el proceso de desarrollo económico.

Según el economista Eduardo Lizano, el sistema financiero promueve una mayor movilización de recursos, debido a varias razones:

-

Desde el punto de vista del ahorrante

- Obtiene una mayor remuneración al sacrificar el consumo presente, es decir al ahorrar

- Disminuye el riesgo al ahorrar, gracias a una mayor diversidad de títulos-valores para invertir su ahorro, y por tener una gama más amplia de instituciones para realizar sus transacciones

- Dispone de mayores oportunidades para ahorrar (diversidad de títulos-valores y de instituciones) y,

- Reduce el nivel requerido de sus reservas, así como el costo de su administración, debido, en parte, a la incorporación de activos financieros en la cartera de activos y, por otra, a la mayor liquidez de dichos activos.

-

Desde el punto de vista del inversionista

- Obtiene los recursos financieros adicionales que requiere, a un costo menor

- Dispone de mayores oportunidades para obtener esos recursos financieros adicionales gracias a la mayor diversidad de títulos-valores y a la amplia gama de instituciones y,

-