IMPORT EXPORT YOMAR E.I.R.L
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IMPORT EXPORT YOMAR E.I.R.L[pic 2]
Pasivos financieros
Cuestionario de control interno
Al 31 de diciembre de 2015
N.º
Preguntas
Respuestas
Puntaje
Observaciones
Si
No
Obtenido
Optimo
1
¿Se tiene la información respecto a las promociones para préstamos especiales, etc.?
x
0
8
se basan solo por experiencias personales
2
¿La empresa cuenta con flujos de caja para determinar las necesidades financieras y para poder solicitar el financiamiento bancario?
x
0
7
no se cuenta con EFP para determinar las necesidades financieras
3
¿Están autorizados los pasivos financieros por concepto de préstamos bancarios por la gerencia general y el directorio?
x
7
9
4
¿Se tiene identificada la utilización de los fondos obtenidos por préstamos bancarios?
x
8
9
no se cuenta con EFE para identificar su destino
5
¿Se tiene un registro extra delos libros donde se controlan los pagos de intereses capital, y quien lleva este registro?
x
9
8
no existe un módulo en el sistema de auxiliares, este se prepara mensualmente en cuadros de Excel
6
¿Se concilia periódicamente este registro contra el mayor?
x
7
8
7
¿Se tiene un archivo de los contratos de pasivos financieros así como de los documentos que se han pagado por concepto de capital de intereses, etc.?
x
6
7
existe un estricto control por parte de los funcionarios
8
¿Se obtiene periódicamente un estado de cuenta de la institución financiera y se concilia contra los registros contables?
x
7
7
existe un estricto control por parte del contador
9
¿Los prestamos después de su reconocimiento, son valorados al costo amortizado, utilizando el tipo de interés efectivo?
x
2
8
no son valorados de acuerdo con las NIIF
10
¿Existen gravámenes sobre bienes y propiedad de la empresa por concepto de algún pasivo financiero?
x
7
8
Si existen gravámenes de los inventarios
Total
7
3
53
79
[pic 3]
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Nivel de confianza
=
P.obtenido
x 100
Nivel de confianza
=
53
x 100
P.optimo
79
Nivel de confianza
=
67,09%
Riesgo de control
=
100%
-
67,09%
Riesgo de control
=
32,91%
Matriz de riesgo
Matriz de riesgo control y confianza
Nivel
Mínimo
Máximo
Nivel de confianza
Nivel de control
Alto
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