Seminario contable, ejercicio práctico

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Dic. 3. Se emite la factura de venta # 2.000 a cliente G.C y autor. El valor antes de iva es de $ 20.900.000 y se otorga un descuento comercial del 4%. La venta es a crédito.

Dic. 4. Se realiza mediante traslado de fondos el pago de seguridad social y parafiscales de Noviembre. Comprobante de egreso 353.

Dic. 5. Se realiza mediante traslado de fondos el pago de retención en la fuente de Noviembre. Comprobante de egreso 354.

Dic. 6. Se emite la factura de venta # 2.001 a cliente de R.S. El valor incluido iva es de $ 619.440. La venta es de contado.

Dic. 7. Se elabora el recibo de caja 211 con el que se cancela la factura 1.800 de Octubre 15, venta realizada a cliente de R.C y G.C por un valor de $ 5.950.000 no incluido Iva. El pago se hizo mediante traslado de fondos a la cuenta bancaria.

Dic. 9. Se elabora el recibo de caja 212 con el que se cancela la factura 1.920 de Noviembre 10, venta realizada a cliente de R.C por un valor de $ 1.972.000 incluido Iva. Se da un descuento financiero del 3%. El pago se hizo mediante traslado de fondos a la cuenta bancaria.

Dic. 10. Se emiten las siguientes facturas de venta a crédito:

2.002 R.C valor: 3.000.000 antes de iva

2.003 R.C aut 1.800.000 “ “

Dic. 12. Con el comprobante de egreso 355 se gira el cheque 121 cancelando la factura 918 del 13 de Noviembre por un Autor. Por $ 1.136.800 incluido Iva.

Dic. 13. Se compran inventarios a proveedor G.C por $ 5.498.400, incluido Iva.

Dic.14. El depto legal informa que la factura # 800 emitida a cliente de R.S se debe castigar. Este mismo día se elabora el comprobante contable.

Dic. 15. Se cancela la nómina de la quincena y la prima, deduciendo la S.S. La planta de empleados se constituye:C.E 356

Emp. A salario: 800.000+62.000

Empl B 1.000.000+62.000

Empl. C 1.200.000+62.000

Se le traslada el valor a la cuenta de ahorros de cada empleado.

Dic. 18. El banco deduce de la cuenta $ 1.200.000 por cuota correspondiente a la obligación de largo plazo. De este valor $ 600.000 corresponden a intereses. Así mismo $ 500.000 + intereses del 1.5% mensual de la de corto plazo.

Dic. 19. Llega la factura por servicios públicos por un valor de 1.100.000

Dic. 20. Se realiza mediante traslado de fondos el pago por $ 1.150.000 de servicios públicos de Noviembre. Comprobante de egreso 357 ( consumo Nov 9 – Dic 8).

Dic. 22. De la factura 2.002 el cliente devuelve 100.000 antes de iva.

Dic. 23. Se compran inventarios a crédito a proveedor de R.C y autor. Por $ 14.000.000 antes de iva.

Dic 27. Se compran inventarios a crédito a proveedor de R.S por $ 850.000.

Dic. 30. Se cancela la segunda quincena. Igualmente se cancelan 200.000 de dividendos. Se realiza el inventario físico el cual da un valor de de $ 12.500.000, dándose un faltante de $ 30.000 que asume la empresa.

Se pide:

Asientos en el mayor.

Asientos de ajuste por depreciación y diferidos. El gasto se dio en Sbre 1 y cubre un año. El ingreso se dio en Nov 1 y cubre 3 meses.

Asientos de ajuste a seguridad social y parafiscales.

Consolidación de prestaciones sociales a dic. 31

Asientos de cierre.

Estado de resultados.

Balance general.

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SOLUCION

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