Paraísos Fiscales El mapa de los paraísos fiscales y su secrecía

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La Isla de Jersey, pese a su clima británico, aparece como uno de los principales exportadores de plátano en el mundo. No es que tenga plantaciones de esta fruta en sus costas, sino que muchas empresas se instalan en estos centros por la reducida carga tributaria. Por ejemplo, en la isla británica los productos no pagan IVA, por lo que son más baratos que en casi todo el mundo.

El problema de estos centros financieros offshore, como también se les conoce, viene de mucho tiempo atrás. Desde el siglo XVIII, Suiza fue el primero en implementar el “secreto bancario” para atraer más inversiones. Fue en 1934 cuando empezó a regularse esta práctica, pues la Alemania nazi buscaba fiscalizar las grandes fortunas que había fuera de su economía.

Desde 2010, los flujos de inversión de la Unión Europea hacia estos centros financieros se incrementaron exponencialmente. De acuerdo con la agencia de estadística de la Unión Europea, Eurostat, 5,300 millones de euros salieron de su país de origen hacia jurisdicciones como Liechtenstein, San Marino, las Islas Feroe, la Isla de Man, Jersey, Panamá, las Bermudas, Islas Caimán, Bahrein, Hong Kong, y otras.

En 2011, cuando la zona euro vivía el momento más agudo de su crisis, el número de capitales que huyeron a los paraísos escalaron hasta 59,000 millones de euros (mde). Según Eurostat. En 2013, la cifra se moderó a 40,000 mde, pero los paraísos fiscales siguen siendo el segundo destino de la inversión extranjera directa que sale de los 28 países de la Unión Europea.

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Combate por tres frentes

Luis Manuel Pérez de Acha, abogado experto en derecho fiscal, resalta que el combate global a los paraísos fiscales se tomó más en serio desde 2009, cuando Barack Obama asumió la presidencia de Estados Unidos en plena crisis financiera y la necesidad del gobierno de más recursos incrementó los niveles de fiscalización.

“Hay tres frentes que se han abierto desde hace siete años. Uno es el combate que ha emprendido Estados Unidos con su ley FATCA. El otro es la lucha que se ha emprendido con la OCDE y el Grupo de los 20, que se ha materializado en un acuerdo multilateral para el intercambio automático de información. El tercero es el combate al terrorismo, ya que los paraísos fiscales también se usan para financiarlo.”

La investigación hecha por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, que reveló a varios de los clientes del despacho Mossack Fonseca, con sede en Panamá, encendió de nuevo la alarma entre los organismos internacionales como el Banco Mundial, el G-20, la ONU y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

El presidente del Banco Mundial (BM), Jim Yong Kim, señaló el 15 de abril (de 2016) que la evasión y el uso de paraísos fiscales, ilustrados recientemente con el caso de los Panama Papers, debilitan la lucha global contra la pobreza y el impulso de la prosperidad.

La iniciativa más reciente para obstaculizar la evasión fiscal es Platform for Collaboration on Tax, un mecanismo con que los países deberán intercambiar información fiscal, recibirán asesoría y herramientas para combatir la erosión fiscal.

Pérez de Acha asegura que desde hace siete años ha habido avances en la lucha contra la evasión fiscal, pero el próximo gran paso será que todos los países se comprometan a eliminar el secreto bancario. Casi 100 países han firmado el compromiso, pero falta ver si todos lo harán.

“Será un gran paso para eliminar los paraísos fiscales. Ésta es la propuesta teórica, ya veremos si se lleva a la práctica.”