Formato de Informe
Enviado por monto2435 • 20 de Marzo de 2018 • 841 Palabras (4 Páginas) • 427 Visitas
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Disposición Analista de Impuestos
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RECOMENDACIÓN 3
EN EL CONCEPTO 5013, SE REPORTO UNA DONACION REPORTADA A NOMBRE DEL MUNICIPIO DE FUNZA POR 3.337.000, LA CUAL NO FUE TOMADA EN LA RENTA APROBADA EN MESA DE CONTROL.
Se recomienda realizar la corrección de este concepto ya que no tiene relación con la renta, ya que en el impuesto de sociedades dicha deducción no se tomó por no estar certificada.
Disposición Analista de Impuestos
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RECOMENDACIÓN 4
EN EL CONCEPTO 5013 Y 5014, SE REPORTARON EL TOTAL DE LAS DONACIONES, LAS CUALES NO FUERON TOMADAS EN TOTALIDAD COMO DEDUCCION EN RENTA.
Se recomienda realizar la corrección de los terceros relacionados a continuación para llegar al saldo contable:
[pic 4]
Ya que dichos valores no fueron tomados como deducción en la declaración de renta, lo cual genera una inconsistencia en la información reportada cobijada en el art 651 del ETN.
Disposición Analista de Impuestos
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RECOMENDACIÓN 5
EN EL CONCEPTO 5028, SE REPORTO UNA BASE ARITMETICA SOBRE LAS DEVOLUCIONES DE RETENCION EN LA FUENTA DE AÑOS ANTERIORES, LA CUAL NO TIENE SOPORTE.
Se recomienda realizar la corrección de este concepto y estimar la base real con los documentos, de lo contrario realizar el reporte con base 0 (Cero), esto con el fin de no inflar el monto de las operaciones totales, ya que sería un incumplimiento del artículo 651 del ETN.
Disposición Analista de Impuestos
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RECOMENDACIÓN 6
EN EL CONCEPTO 5005, SE REPORTARON IMPROCEDENTEMENTE 10 MILLONES DE PESOS EN LA COLUMNA NO DEDUCIBLE.
Se recomienda realizar la corrección de este concepto ya que en la respectiva declaración de renta todos los pagos por arrendamientos se tomaron como deducibles, esto sería un incumplimiento del artículo 651 del ETN.
Disposición Analista de Impuestos
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RECOMENDACIÓN 7
EN EL CONCEPTO 5015, SE REPORTARON 1.213.560.400, COMO NO DEDUCIBLES LOS CUALES NO SE DEBIERON REPORTAR EN DICHO CONCEPTO.
La resolución de información exógena establece que en concepto 5015, se deben reportar los impuestos efectivamente pagados, en los terceros relacionados a continuación corresponden a ajustes contables o pagos de otras vigencias, por ende no se deben reportar:
[pic 5]
Esto se debe corregir con el fin de evitar contingencias fiscales contenidas en el art 651 del ETN.
Disposición Analista de Impuestos
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