PERFIL DE PROYECTO Gastos no deducibles

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COSTOS CON PROYECTO ALTERNATIVA I

El presente proyecto contiene tres medios fundamentales, cada medio fundamental está conformado por acciones, cada una de las acciones con su respectivo detalle, meta y unidad de medida, como se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro 22: Metas físicas para la intervención del proyecto alternativa I

Cuadro 23: Costos de inversión del proyecto alternativa I a precios privados (nuevos soles)

Costo con proyecto alternativa II

Esta alternativa II considera a diferencia de la alternativa I en la existencias de infraestructura y equipamiento la formación de un centro experimental de producción de alevinos sin tecnología mejorada; el costo de inversión es de S/. 994.162,9. En el Cuadro 24 se muestra los detalles.

Cuadro 24: Costos de inversión del proyecto alternativa II a precios privados (nuevos soles)

CUADRO

∙ Etapa de inversión a precios sociales

Para la estimación y evaluación a precios sociales las alternativas de solución planteadas, es necesario convertir los flujos de costos y beneficios del proyecto, de precios privados a precios sociales, para ello se tiene los impuestos directos e indirectos: ¬ Los Impuestos directos (impuesto a la renta) no se consideran como costos adicionales al proyecto, dado que si bien constituyen una salida de dinero para la institución ejecutora del proyecto, es también un beneficio para el Estado, por lo que su efecto social final es nulo. ¬ Los Impuestos Indirectos, así como las diversas fallas del mercado en los que ellos se transan, producen distorsiones en la valoración de mercados de los bienes y servicios, que hacen que sean distintas a la valoración social. En la inversión se utilizó el factor de conversión a precios sociales según el Anexo SNIP 09 del Ministerio de Economía y Finanzas, que ha permitido los resultados que se muestra en los cuadros siguientes. Se ha utilizado un Impuesto General a las Ventas del 18%.

Costos a precios sociales

En base a los factores de corrección, el costo total de inversión a precios de sociales en la alternativa I, según actividades asciende a S/. 1.189.720,1 distribuidos para el primer año de S/. 482.837,2 que representa el 40.6%, la suma presupuestada para el segundo año es de S/. 450.746,6 representando el 38.1% y el tercer año es S/. 256.136,3 que es el 21.3% del monto total presupuestado como se muestra en el siguiente cuadro:

Costos 25: Costos de inversión del proyecto alternativa I a precios sociales (nuevos soles)

Cuadro 26: Costos de inversión del proyecto alternativa II a precios sociales (nuevos soles)

Cuadro 27: Resumen de los costos de inversión alternativas 1 y 2 (S/.)

∙ Costo de Operación y Mantenimiento

Costos de operación

El funcionamiento constante del proyecto, para la Reubicación de las viviendas que se encuentran en muy alto riesgo en el poblado de Chosica, requerirá materiales para su producción y mano de obra, maquinaria; así como será necesario realizar el mantenimiento respectivo. El seguimiento permanente y continuo por parte de los beneficiarios será esencial para la conservación del sistema y manejo de las viviendas, el mismo que debe programarse adecuadamente y debe contar con personal permanente para garantizar la buena producción durante su vida útil del proyecto. Los costos de operación y mantenimiento anuales para el proyecto en ambas alternativas serán asumidos por compromiso de los productores participantes del proyecto.

Cuadro 28: Costos de producción de trucha en jaula (s/)

Cuadro 29: Costo de producción de alevinos alternativas I y II

Cuadro 30: Costos de mantenimiento estanques familiar (s/)

Cuadro 31: proyección de los costos de operación y mantenimiento alternativa I precios privados en s/.

Cuadro 32: proyección de los costos de operación y mantenimiento alternativa I precios sociales en s/.

Cuadro 33: Flujo de costos a precios privados con proyecto alternativa I (s/.)

Cuadro 34: Flujo de costos a precios sociales con proyecto alternativa I (s/.)

4.7. COSTOS INCREMENTALES

4.7.1. Costos incrementales alternativa I

Para el cálculo de costos incrementales de la alternativa I con proyección para el horizonte de evaluación del proyecto (10 años), se realizó teniendo en cuenta que para efectos de evaluación es requisito fundamental el grado de comparabilidad que debe existir entre las alternativas respecto sin proyecto; es decir, no es posible evaluar con proyecto dada una mayor extensión y sin proyecto menor extensión de manera que esto distorsiona el grado de comparabilidad, más bien es viable evaluar en el mismo tamaño del proyecto, pero que la inserción de las tecnologías y/o otros elementos directos o indirectos en la implementación del proyecto el cual puede hacer más o menos rentable a las distintas alternativas con la intervención del proyecto. Concordado los procedimientos anteriores se efectúan las proyecciones para los 10 años de los costos sin proyecto para los diferentes componentes, cuyos resultados son de la aplicación simple como producto de las superficies respectivas proyectadas con los costos respectivos unitarios por el proceso de producción de truchas para cada etapa, dichas proyecciones también son similares para las respectivas alternativas I y II. Determinado la proyección anterior se efectúa la proyección de los componentes de los costos de producción para la alternativa I, la diferencia entre los costos totales proyectados para los próximos 10 años de la alternativa I menos los proyectados sin proyecto nos resulta los costos incrementales de la respectiva alternativa:

Cuadro 35: Proyección de costos incrementales alternativa I (s/)

4.7.2. Costos increméntales alternativa II

Para determinar los costos incrementales de la presente alternativa se ha procedido aplicando el mismo procedimiento metodológico seguido en