Contabilidad trabajo.Preguntas a resolver

...

Registro en el momento de la venta

CUENTA

DEBE

HABER

1305 CLIENTES

7`200.000

4 INGRESOS OPERACIONALES

7`200.000

En el momento de darnos cuenta de que no vamos a recuperar el dinero, eliminar la cuenta

CUENTAS

DEBE

HABER

GASTOS OPERACIONALES

$7`200.000

1305 DEUDORES CLIENTES

$7`200.000

Como vemos no deja ninguna información a la empresa

Mètodo de provisiòn para deudores

El 31 de diciembre del año 2014 se crea un fondo para cuentas incobrables en la empresa ATEM

CUENTAS

DEBE

HABER

GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES

$1`000.000

PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

$1`000.000

Se ha determinado que a Don Jose cabrales nos es imposible cobrarle no nos va a pagar

CUENTAS

DEBE

HABER

Provisiòn para clientes incobrables

$1`000.000

Cuentas por cobrar

Jose cabrales

$1`000.000

El método de provisiòn para deudores nos permite dejar un registro que nos permitirá a la empresa en un futuro tomar decisiones por lo tanto es el mas recomendable.

4. ¿Por qué es importante realizar una conciliación bancaria?

Es importante porque nos permite dar a conocer las razones de las diferencias entre el saldo que se muestra en el estado de cuenta bancario y el saldo que resulta según los libros contables. Es decir se crea una relación directa en lo que nos llega en los extractos bancarios y la contabilidad llevada en la empresa.

5. La empresa MAFALDA LTDA. recibió su estado de cuenta bancario al 28 de Febrero de 2016 con un saldo de $85 068. Los registros contables al cierre del mes mostraban un saldo en la cuenta de bancos de $88 844. Al revisar los cargos y abonos de ambas cuentas se encontró lo siguiente: • Aparece un cargo que por error hizo el banco a la cuenta por $11 212. Se notificará al banco para que corrija el error. • El banco cobró un documento a nombre de MAFALDA LTDA por $20 400 y adicionalmente cobró los respectivos intereses sobre el documento de $1 200. Ambas cantidades aparecen acreditadas en el estado de cuenta. Además, el banco cobró por sus servicios la cantidad de $800. La compañía no estaba enterada de estas operaciones. • Los siguientes cheques aún no se han cobrado: Número 260 por $4 894 Número 266 por $7 605. Número 287 por $4 387. • La compañía realizó un depósito de $32 950 el 27 de Febrero que el banco no registró en su último estado de cuenta. • Se encontró un error en los registros contables de MAFALDA en un depósito por la cantidad de $15 200, que se registró en los libros de la empresa en $12 500. Elabore la conciliación bancaria al 28 de febrero de 2016

CONCILIACION BANCARIA EMPRESA MAFALDA LTDA.

DESCRIPCION

PARCIAL

LIBROS

BANCOS

Saldo 28/02/16

88.844

-85.068

CHEQUES EN TRANSITO

No.260

4.894

No.266

7.605

No.287

4.387

16886

ERRORES EN BANCOS

Deposito registrado

11.212

-11212

ERRPRES DE EMPRESA

Deposito registrado

32.950

-32.950

deposito

15.200

12.500

-2700

Saldos correctos

101.344

-101.344