Gestion de activos y pasivos.

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6.1. En el Corto Plazo

6.2. En el largo plazo

6.3. Riesgos

VII. ANEXOS

INTRODUCCION

En el presente trabajo se llevará acabo la gestión global de activos y pasivos de una institución pública, siendo esta el Banco de la Nación. Para realizar el comité de activos y pasivos de esta empresa se analizará los estados financieros y las inversiones que la empresa en mención realiza.

- DATOS GENERALES.

- Nombre de la Empresa

Banco de la Nación

BANCO DE LA NACIÓN

El Banco de la nación es una empresa de derecho público adscrita al FONAFE[1] e integrante del Ministerio de Economía y Finanzas[2] que opera con autonomía económica, financiera y administrativa.

Representa al Estado peruano en las transacciones comerciales en el sector público o privado, ya sea a nivel nacional o extranjero. Su único accionista es el estado peruano, de acuerdo a sus estatutos[3], no se emiten acciones ni títulos de ninguna especie.

- Historia

Se creó en el año 1966 como una empresa de derecho público con autonomía económica, financiera y administrativa a través de la ley N°16000. Las funciones del banco se ampliaron en el año 1981 mediante la promulgación de D.L. N° 199, lo que lo autorizo a recaudar los tributos del sector público nacional y a efectuar en forma exclusiva por cuenta y representación del estado, operaciones de crédito activas y pasivas con instituciones financieras del país y del exterior. Sin embargo el D.L. N° 25907 de 1992, dejó sin efecto la exclusividad en lo que compete a las funciones y facultades contenidas en la Ley Orgánica entonces vigente.

- Análisis FODA

Fortalezas

- El estado Peruano es el único accionista del Banco de la Nación.

- Alto nivel de coberturas en su red de agencias, permitiendo incrementar la oferta de sus productos financieros.

- Bajo riesgo crediticio de sus colocaciones.

- Bajo costos de fondeo debido a la disposición de fondos del Estado en el balance

Debilidades

- Falta de un plan de fortalecimiento patrimonial.

- Baja participación relativa de las colocaciones en relación a sus activos.

- Expuesto a riesgos operacionales como gestor financiero de los recursos del Estado.

Oportunidades

- Mayores eficiencias y mejoras en la gestión operacional por la implementación de nuevas tecnologías de información.

- Bancarización de nuevos segmentos de mercado.

Amenazas

- Sensibilidad de sus operaciones y resultados a decisiones políticas

- Potencial incremento en la mora de los créditos de consumo producto del sobreendeudamiento y desaceleración económica.

- LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN GLOBAL DE ACTIVOS Y PASIVOS

Mediante Ley N° 30116 “Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año 2014” se formalizó dentro del MEF la creación del Comité de Gestión de Activos y Pasivos que es la instancia que define los lineamientos y acciones para una adecuada gestión de los activos y pasivos financieros que conforman la Hacienda Pública.

El Banco de la Nación tiene activos y pasivos que conforman la Hacienda Pública, por ello el Banco de la Nación sigue los lineamientos y acciones que a continuación se mencionaran.

- Fundamentos económicos y financieros

La experiencia internacional demuestra que los procesos de evaluación de las operaciones financieras de gestión de activos y pasivos del balance deben basarse en una visión de largo plazo, teniendo en cuenta especialmente los fundamentos de la teoría económica (desde un punto de vista social), con su adecuado reflejo contable bajo normas internacionales, y no sólo en una visión de corto plazo basada sólo en la teoría financiera (desde un punto de vista privado).

Por tanto, a diferencia de la evaluación financiera (desde un punto de vista privado), donde el instrumental de análisis es el mismo que el de cualquier otro agente económico o contraparte del mercado, en la evaluación económica (desde un punto de vista social), además de las particularidades antes indicadas, se deben valorar las principales externalidades positivas y negativas que puedan derivarse de la actuación del Gobierno sobre el bienestar general del país, y sobre la estabilidad financiera que requieren todos los peruanos en el largo plazo.

- Principios básicos para la gestión financiera

Los principios básicos son determinados criterios o juicios de referencia que toda entidad o unidad institucional debe tomar en cuenta como lineamientos metodológicos para organizar de modo permanente todo el proceso de análisis previo a una toma de decisiones, independientemente de su situación.

Considerando los estándares internacionales en gestión financiera, los principios básicos a observar para una adecuada gestión global de los activos y pasivos financieros en todas las entidades o unidades institucionales que conforman la Hacienda Pública son:

- Optimización de la relación entre riesgo y rendimiento/costo

Para optimizar sistemáticamente la relación entre riesgo y rendimiento/costo entre todas las operaciones posibles de hacer y deshacer, se debe priorizar: (i) el mayor rendimiento o el menor costo con respecto de un mismo nivel de riesgo, y (ii) el menor nivel de riesgo con respecto de un mismo rendimiento o costo.

De este principio se deduce que no se debe buscar el mayor rendimiento absoluto de los activos o el menor costo absoluto de los pasivos sin considerar los riesgos involucrados, sino que, por el contrario, se debe maximizar el rendimiento neto o minimizar el costo neto entre activos y pasivos de similar nivel de riesgo, como