Legajo de palnificacion
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...
LPB
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
PROGRAMAS DE AUDITORÍA
DISPONIBLE
Objetivos:
- Existencia
- Valuación
- Propiedad
- Integridad
- Exposición
Procedimientos
Relación con objet.
Ref. PT
Hecho por:
FIRMA DE AUDITORÍA
LPC
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
PANILLA DE SINOPSIS DEL ENFOQUE DE AQUDITORIA
Importe al
Import.
Riesgos
Objetivo
Pruebas
Pruebas
Componente
31.12.12
Relativa
Flujo de información
Inherente
Control
Critico?
De CI?
Sustant.
Enfoque preliminar
Bs
%
A-M-B
A-M-B
SI - NO
SI - NO
SI - NO
DISPONIBLE
Confirmación de saldos
Caja
20.420
2
8 Caja
M
M
NO
NO
Reconciliaciones bancarias
Bancos
803.804
8,9
10 Cuentas bancarias
Cruzar saldos con arqueo al 31/12/12
EXIGIBLE
A
M
SI
NO
Revisión de saldos morosos
Cuentas a cobrar co
11.852
1
54 deudores
Revisión ajustes p/ corregir el saldo 31.12.12
Otras cuentas por cobrar
1.065.280
8
64 deudores
Confirmación de saldos
Anticipos financieros a
1.172.417
9
22 deudores
Fondos en avance
121.057
3
31deudores de importes no significativos
Previsión cuentas incobrables
-218.098
2,4
Asiento efectuado gestión 2007
Recálculo de la suficiencia de la previsión
REALIZABLE
A
M
SI
SI
Análisis de documentación.
Almacenes
58.605
1
200 items
Recuento físico por muestra
Revisión ajustes p/ corregir el saldo 31.12.12
TOTAL ACTIVO:
4.000.000
100
FIRMA DE AUDITORÍA
LPD
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
PANILLA DE DESICIONES POR COMPONENTES
CUENTAS
SALDO
31.12.12
Bs
PROBLEMAS DETECTADOS
O FACTORES QUE AFECTAN EL RIESGO
CONTROLES IDENTIFICADOS
SOBRE EL COMPONENTE
Calific.
Riesgo
ENFOQUE PRELIMINAR
DE AUDITORÍA
REF.
PROGR.
...