Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
Enviado por John0099 • 19 de Septiembre de 2018 • 916 Palabras (4 Páginas) • 1.953 Visitas
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Libro control de Cuentas por Cobrar
Registro de clientes deudores
Cuentas por cobrar
Fecha
Cliente
Fact
Transacción
Deuda
Pagado
Fecha P
Saldo
1/4/2012
Distribuidora Corripio
Venta
$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00
3/4/2012
Plaza Lama
Venta
$ 560,000.00
$ 560,000.00
3/4/2012
Frank Muebles
Venta
$ 1,230,000.00
$ 1,230,000.00
6/4/2012
Distribuidora Corripio
Abono
$ 1,500,000.00
$ 300,000.00
6/4/2012
$ 1,200,000.00
6/4/2012
Distribuidora Corripio
NC
$ 1,200,000.00
$ 30,000.00
6/4/2012
$ 1,170,000.00
7/4/2012
González Muebles
Venta
$ 240,000.00
$ 240,000.00
7/4/2012
Casa Suarez
Venta
$ 1,300,000.00
$ 1,300,000.00
8/4/2012
Casa Suarez
Devolución
$ 1,300,000.00
$ 20,000.00
8/4/2012
$ 1,280,000.00
14/4/2012
casa Perez
Venta
$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00
15/4/2012
Plaza Leonardo
Venta
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
Actividad II: Manejo de Cuentas Por Pagar y Notas Débito
Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Pagar y Notas Debito según procedimiento
Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Pagar, realizar los asientos en hojas de Diario General y preparar Notas Débitos según corresponda.
La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales:
- Día 2, se compro madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de $450,000.00, para fabricar el encargo #20.
- Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de Flex-Rex a $500.00 c/u, 5 galones de pintura de oxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $680.00 para pagar en 30 días.
- Día 10 se compra 1,200 unidades de colcha espuma a crédito por $60,000.00 a suplidora Rosario.
- Día 13 de la mercancía comprada a suplidora Rosario se devolvieron 500 unidades.
- Día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas en tela para tapizar a la importadora Ortiz.
- Día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela.
- El día 20 se compra mercancía a crédito 50,000 unidades a $400.00 c/u a suplidora del Caribe.
- El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades.
- El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $30,000.00 a suplidora Rosario.
- El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.
Diario General
Fecha
Detalle
Ref.
Débito
Crédito
2-sep
Compra
$ 450,000.00
Cuenta por Pagar
$ 450,000.00
P/R compra de Madera
3-sep
Compra
$ 10,300.00
Cuenta por Pagar
$ 10,300.00
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