Practica escolar de auditoria

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OCI8

Observaciones: Se observa que la compañía emite cheques al portador sin ningún criterio definido ni cantidad mínima autorizada.

Sugerencia: Se recomienda que en cantidades superiores a $2,00.00 se emita de manera nominativa. De conformidad establecida en el Art. 27 Fracc. III LISR. Estableciendo una política de que toda erogación que se realice sea de manera nominativa a terceros.

FONDO DE CAJA CHICA

OCI9

Observaciones: Los hallazgos encontrados en caja chica muestran no tener un máximo para diferentes pagos.

Sugerencias: Como ya antes mencionado se sugiere tener una cantidad máxima para el pago del mismo.

OCI10

Observaciones : Se encuentra facturas, recibo, entre otros sin nombre o numero en la cuenta de cargo.

Sugerencia: Se recomienda anotar en toda cuenta de cargo nombre o numero para su pronta localización de dichos documentos.

OCI 11

Observación: Se tiene la practica de no cancelar los documentos que son pagados a los acreedores de la empresa, no existente un sello fechador que se lea pagado a este respecto

Sugerencia: Se sugiere cancelar todos los documentos pagados mediante un sello o en su caso la firma de un funcionario competente para ello para evitarse desembolsos ficticios.

OCI12

Observación: No se encuentran arqueos del fondo de la caja chica realizados por los mismos representantes

Sugerencia: Asignar al personal encargado ya sea jefe o cajero para dicho arqueo, establecer periodos para su realización y llevar seguimiento por escrito, archivado y detallado de dicha actividad.

OCI13

Observación: Se encuentra el manejo de una sola caja chica para las diferentes área y departamentos de la empresa.

Sugerencia: Distribuir dicha cantidad en varios fondos podría ser de diferentes áreas y/o departamentos para el un adecuado manejo y control del mismo.

OCI14

Observación: Se encuentra lista de raya que se pagan en efectivo el cual no esta sujeta a la disponibilidad y reglamento de las autoridades.

Sugerencia: Se sugiere depositar la nomina ya sea a cuenta de los empleados o por medio de terceros.

OCI15