TALLER DE PRESUPUESTOS.El comité de presupuesto, el cual está bajo la dirección de José David Montenegro, define la misión de la campaña en los siguientes puntos
Enviado por Eric • 25 de Octubre de 2018 • 1.065 Palabras (5 Páginas) • 464 Visitas
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La periodicidad del negocio revela las tendencias históricas de las ventas estacionales.
Consumo de materia prima
Según las estimaciones de la sede de producción y compras, se presentan los siguientes datos.
Tipo de material
Unidad de medida
Consumo por producto
A B
Precio unidad del material
X
Metro
2 2
210
Y
Libra
0 2
400
Z
XXXPAGINA5
1 3
720
DEMANDA LABORAL: El departamento de producción presenta la siguiente información a la consideración del comité.
Departamento
Hrs hombre x und producida
Hrs hombre x und producida
Moldeado
0,1
860
Ensamblaje
0,3
820
Embalaje
0,1
800
El gerente propuso utilizar varios métodos de pronóstico, juzgando que ellos explicaron en gran parte el problema detectado al estudiar el costo del comportamiento de ventas, con el fin de proyectar los costos variables, se consideró necesario ir a series historias del ultimo XXXPAGINA6, con el fin de desarrollar formulas presupuestarias viables para ser aplicados en el pronóstico, la primera parte de las formulas incorporan costos que ocurren sin condicionarlos al trabajo productivo, mientras que el segundo está subordinado a la proyección de la producción.
MATERIALES INDIRECTOS: 0 + 160,78 (X)
MOI: 10.956.000 + 20,55 (X)
CALEFACCIÓN Y ENERGÍA: 2,410.000 + 16,39 (X)
MANTENIMIENTO: 2.213.300 + 81.95 (X)
X= producción estimada de A y B
Costos indirectos fijos de fabricación para el periodo presupuestario n+1 podría ser:
Impuestos varios= $ 4.898.000
Supervisión = $12.200.000
Ingeniero:= $8.937.000
Seguro= $1.629.000
Total= 27.665.000
Gastos operativos, los gastos de administración y venta presupuestos como consecuencia de la consolidación de los datos.
Gastos de venta
Salario vendedores: 18.210.360
Comisiones: 4.518.360
Publicidad: 7.191.840
Total: 29.848.560
Gastos administrativos
Salarios: 25.330.200
Papelería y suministro: 3.902.220
Utilidades: 3.354.540
Honorarios profesionales: 6.024.480
Total: 38.611.440
GRAN TOTAL: 68.360.000
Con el apoyo de los objetivos señalados, de los políticos e informaciones recogidas en el punto anterior, es necesario elaborar los siguientes documentos presupuestarios:
- Ventas
- Producción = Unidades
- Consumo y costo de materiales Primos
- Compra de materiales primos
- Mano de obras directos
- Costos indirectos de fabricación
- Costo estándar de los productos A y B.
Prepare los documentos presupuestarios determinan el control de ventas y cuantifique los resultados.
Además se debe proyectar el balance para llevar a cabo el análisis financiero convencional.
Como punto de partida para el pronóstico el sr. Montenegro señala que no habrá desviación significativas en las cuentas de ingresos y equilibrio al final de año n y por lo tanto las proyecciones se tomaran como punto de referencia.
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