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TALLER DE PRESUPUESTOS.El comité de presupuesto, el cual está bajo la dirección de José David Montenegro, define la misión de la campaña en los siguientes puntos

Enviado por   •  25 de Octubre de 2018  •  1.065 Palabras (5 Páginas)  •  469 Visitas

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La periodicidad del negocio revela las tendencias históricas de las ventas estacionales.

Consumo de materia prima

Según las estimaciones de la sede de producción y compras, se presentan los siguientes datos.

Tipo de material

Unidad de medida

Consumo por producto

A B

Precio unidad del material

X

Metro

2 2

210

Y

Libra

0 2

400

Z

XXXPAGINA5

1 3

720

DEMANDA LABORAL: El departamento de producción presenta la siguiente información a la consideración del comité.

Departamento

Hrs hombre x und producida

Hrs hombre x und producida

Moldeado

0,1

860

Ensamblaje

0,3

820

Embalaje

0,1

800

El gerente propuso utilizar varios métodos de pronóstico, juzgando que ellos explicaron en gran parte el problema detectado al estudiar el costo del comportamiento de ventas, con el fin de proyectar los costos variables, se consideró necesario ir a series historias del ultimo XXXPAGINA6, con el fin de desarrollar formulas presupuestarias viables para ser aplicados en el pronóstico, la primera parte de las formulas incorporan costos que ocurren sin condicionarlos al trabajo productivo, mientras que el segundo está subordinado a la proyección de la producción.

MATERIALES INDIRECTOS: 0 + 160,78 (X)

MOI: 10.956.000 + 20,55 (X)

CALEFACCIÓN Y ENERGÍA: 2,410.000 + 16,39 (X)

MANTENIMIENTO: 2.213.300 + 81.95 (X)

X= producción estimada de A y B

Costos indirectos fijos de fabricación para el periodo presupuestario n+1 podría ser:

Impuestos varios= $ 4.898.000

Supervisión = $12.200.000

Ingeniero:= $8.937.000

Seguro= $1.629.000

Total= 27.665.000

Gastos operativos, los gastos de administración y venta presupuestos como consecuencia de la consolidación de los datos.

Gastos de venta

Salario vendedores: 18.210.360

Comisiones: 4.518.360

Publicidad: 7.191.840

Total: 29.848.560

Gastos administrativos

Salarios: 25.330.200

Papelería y suministro: 3.902.220

Utilidades: 3.354.540

Honorarios profesionales: 6.024.480

Total: 38.611.440

GRAN TOTAL: 68.360.000

Con el apoyo de los objetivos señalados, de los políticos e informaciones recogidas en el punto anterior, es necesario elaborar los siguientes documentos presupuestarios:

- Ventas

- Producción = Unidades

- Consumo y costo de materiales Primos

- Compra de materiales primos

- Mano de obras directos

- Costos indirectos de fabricación

- Costo estándar de los productos A y B.

Prepare los documentos presupuestarios determinan el control de ventas y cuantifique los resultados.

Además se debe proyectar el balance para llevar a cabo el análisis financiero convencional.

Como punto de partida para el pronóstico el sr. Montenegro señala que no habrá desviación significativas en las cuentas de ingresos y equilibrio al final de año n y por lo tanto las proyecciones se tomaran como punto de referencia.

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