Operación activa ley de bancos

OPERACIONES ACTIVAS

Las operaciones activas son todas aquellas que por su característica, se realizan entre una entidad bancaria y sus clientes, o bien entre dos o más bancos. Lo anterior apegándose a la normativa reguladora de cada país, en El Salvador la entidad encargada de supervisar este tipo de transacciones es la SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO.

De acuerdo a la normativa legal, encontramos lo antes descrito en el artículo 59 de la Ley de Bancos, que establece:

Art. 59.- los bancos deberán sustentar la concesión de los financiamientos en un análisis de las respectivas solicitudes, que les permitan apreciar el riesgo de recuperación de los fondos. Para ello deberán considerar la capacidad de pago y empresarial de los solicitantes; su solvencia moral, su situación económica y financiera presente y futura, para lo cual deberán requerir obligatoriamente sus estados financieros, los cuales deberán ser auditados cuando lo requiera la ley; las garantías que, en su caso, fueren necesarias; la nómina de socios o accionistas con participación en el capital social y demás elementos e información que se considere pertinente. Además, deberán solicitar la declaración de impuesto sobre la renta del ejercicio o período de imposición inmediata anterior a la solicitud de financiamiento y los estados financieros presentados a la administración tributaria correspondientes a dicha declaración. También podrá solicitar otros elementos que consideren necesarios. El refinanciamiento, deberá ser sustentado de la misma manera que el financiamiento.

Este artículo es la base para la realización de las operaciones activas, ya que obliga a las entidades financieras (Bancos), a realizar un análisis de la situación económica y financiera de sus clientes, con el único fin de establecer una certeza de recuperación del dinero entregado a los clientes más un excedente el cual podemos llamar intereses y comisiones que al final representan los ingresos o utilidades de las entidades bancarias.

Ilustración de operaciones activas entre bancos

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Ilustración de operaciones activas entre banco y persona natural o jurídica

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La superintendencia del sistema financiero deberá normar para el fiel cumplimiento delo dispuesto anteriormente para la calificación de los financiamientos. Cuando obtengan recursos del banco multisectorial de inversiones o de otras fuentes de crédito, los bancos concederán préstamos guardando armonía con las condiciones de financiamiento establecidas por la fuente de que se trate. Si los recursos obtenidos fueren en moneda extranjera, podrán conceder préstamos y los deudores obligarse al pago en la misma moneda extranjera.

Para el otorgamiento de créditos, éstos se conceptúan de corto plazo cuando sean hasta de un año; de mediano plazo, cuando sean de más de un año pero no excedan de cinco años; y de largo plazo, los de más de cinco años. De los sistemas de pago y las transacciones electrónicas.

Los tres párrafos finales del artículo en mención, ratifican la atribución que tiene la Superintendencia del Sistema Financiero, para establecer los lineamientos para que las transacciones activas puedan realizarse de manera transparente, fijando las condiciones que deberán acatar cada una de las partes involucradas.

Las operaciones activas se clasifican de la siguiente manera:

1. Prestamos: Lo conforman todos aquellas transacciones celebradas entre la entidad bancaria y una o más personas naturales o jurídicas; de este último pueden ser bancos locales o internacionales.

Los préstamos a su vez tienen se sub dividen en:

• Préstamos personales: Este tipo de préstamo, es el más común, dado que es la figura que usan las personas naturales para la gastos particulares y/o consolidación de deuda. En esta modalidad, la entidad bancaria realiza un análisis previo en el cual se justifica el destino del dinero y la capacidad de pago del cliente.
• Prestamos adquisición de vehículo: Las entidades bancarias realizan un financiamiento, para la adquisición de vehículo nuevo o usado y generalmente la garantía del dinero entregado al cliente para la compra del automotor es el mismo bien.
• Préstamo hipotecario: Son todos aquellos desembolsos que la entidad bancaria entrega a sus clientes para la adquisición de bienes inmuebles, o en otros casos es capital de trabajo entregado para el desarrollo de una actividad determinada y el cual tiene como garantía bienes inmuebles propiedad cliente.
• Prestamos decrecientes para capital de trabajo: Son los desembolsos que los bancos efectúan por la celebración de un crédito con entidades jurídicas, que por lo general, son establecidos a largo plazo, dejando como garantía, bienes inmuebles y/o pagarés.

Dependiendo de las cantidades solicitadas y la calificación del cliente, usualmente se recure  a la figura del aval.

• Línea Rotativa: Préstamos otorgados a corto plazo, no mayores de 6 meses, con pagos mensuales de interés y un pago único al finalizar el periodo señalado.
• Factoraje: Desembolsos entregados a los clientes mediante el cual le ceden los derechos de cobro de un una cuenta por cobrar a la entidad bancaria.
• Arrendamiento financiero o Leasing: Compra de bienes por medio de una entidad bancaria, en la cual el cliente pagara cuotas mensuales por el uso o explotación del bien. Los activos son propiedad del ente bancario, con la característica de que en la última cuota el cliente tiene derecho a la opción de compra del activo por un valor similar a las cuotas pactadas o un valor simbólico, establecido al momento de celebrar la transacción.

1. Emisión de tarjeta de crédito: En esta modalidad, la entidad bancaria es el emisor de la tarjeta de crédito, la cual tiene un límite de crédito que el cliente puede utilizar para la adquisición de bienes y/o servicios.

1. El descuento de efectos: El descuento de efectos como vía de financiación a las empresas y que consiste en una operación por la cual un banco anticipa a una persona el importe de un crédito pecuniario que ésta tiene contra un tercero, con deducción de un interés o porcentaje y a cambio de la cesión de crédito mismo salvo buen fin.

1. Encaje bancario o reservas: De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida, como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carácter improductivo, puesto que no pueden estar invertidos.

El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central.

El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores.