¿Qué cuantía de capital suscribe cada socio en unidades monetarias?

1. ¿Qué cuantía de capital suscribe cada socio en unidades monetarias?

La cuantía monetaria de capital que suscribe cada socio es:

-Antonio aporta una cocina valorada en 180 mil euros concepto de capital y supone un 90%.

-Carolina 20 mil euros, ya que decide aportar un 10% del capital social.

180x10/90 = 20€

Fórmula para hallar el capital de Carolina

1. Determine la Necesidad de Activos Corrientes (NAC) del primer año y utilice esa cifra como NAC de todos los años.

El NAC lo sacaremos por la fórmula de “Stocks + Tes.Seguridad + Clientes”, en un primer lugar averiguamos los stocks necesarios al día y después los clientes, no hay tesorería de seguridad.

NAC = 10.8€ + 129.6€ = 140.4€

STOCKS NECESARIOS ESTIMADO

Materias Primas = 200x7 = 1.400

Vino = 200x10/5 = 400

Stocks necesario estimado al día 1.800 unidades físicas.

Una vez que averiguamos cuantas unidades físicas necesitamos al día, sacamos lo que necesitamos al mes, y de ahí, seleccionamos el 20% que se necesita.

1.800x30 = 54.000€ al mes.

54.000x0,2 = 10.800 ud/físicas.

(Miles 10.8 ud/físicas)

CLIENTES

Según el texto del caso, “El 10% del precio total de los servicios (comida y vino) se cobran al contado y el resto con tarjeta de crédito que implica un pago al restaurante en 30 días.”, es decir, que el 90% (0,9) se dejan a deber y se cobran en el banco a los 30 días. Para obtener los clientes utilizaremos la formula “Ventas mensuales x 0.9”. (Obtenemos previamente las ventas diarias)

Materias Primas = 200x20 = 4.000€

Vino = 200x20/5 = 800€

Clientes diarios = 4.800€

Clientes mensuales = 4.800x30 = 144.000€

Una vez hallados los clientes mensuales, aplicamos la fórmula citada “Ventas mensuales x 0.9”.

144.000 x 0,9 = 129.600€/mes (Miles: 129.6€)

1. Volumen de la operación de crédito con el Banco de Santander y su tabla de amortizaciones y costes financieros.

El volumen de la operación de créditos con el banco Santander es de 271 mil euros.

CRDTO. SANTANDER

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Saldo pp

271

271

203,25

135,5

67,75

CAFras

0

-67,75

-67,75

-67,75

-67,75

Saldo fp

271

203,25

135,5

67,75

0

Cfros (4%)

-16,26

-16,26

-12,195

-8,13

-16,26

F.Tesorería

-16,26

-84,01

-79,945

-75,88

-71,815

1. Balance inicial de la empresa (una vez constituidos la NAC y los proveedores a c/p).

ACTIVO

RECURSOS

Equipos

180

C.Social

200

Mobiliario

250

Subvención

43

Fianza

3

Crdto.Santander

271

NAC

140,4

Proveed. c/p

59,4

TOTAL ACTIVO

573,4

TOTAL RECURSOS

573,4

1. Cuentas de Resultados de Explotación para los tres ejercicios próximos.

CUENTA DE RSEULTADOS DE EXPLOTACION

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

Ingresos de explotación

1728

1728

1728

Coste de las ventas SIN CAC

-1556

-1556

-1556

CASH FLOW Renta

172

172

172