EJECUCIÓN DE OBRAS, ENCARGOS INTERNOS Y PROGRAMA VASO DE LECHE

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Programa

Hecho por:

Fecha:

Avance %

N.°

Procedimientos Específicos

127

Verifique la existencia del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche y que se encuentre debidamente aprobado su conformación, así como el reconocimiento de los comités de beneficiarios y de las juntas directivas de dichos comités, verificando la debida actualización del padrón de beneficiarios el programa.

128

Verifique la realización de la reunión del Comité de Administración con las representantes de los comités de beneficiarios, para la elección de los insumos componentes de la ración a ser adquiridas y entregados a los beneficiarios; verificando que el producto adquirido sea el mismo que eligieron dichas representantes.

129

Verifique si el proceso de selección para la adquisición de los insumos del Programa del Vaso de Leche del período 2012, se ha llevado a cabo de acuerdo a la normativa que rige las contrataciones del estado; así como cumpliendo las disposiciones legales relacionadas con el Programa del Vaso de Leche, prestando especial atención, en verificar si el valor nutricional de la ración ha sido determinada de acuerdo con lo establecido en dicha normativa, tanto en las bases del proceso, cumplimiento contractual del proveedor, y en la distribución a los beneficiarios el programa.

130

Verifique si durante el período 2012, los insumos adquiridos para abastecer el Programa del Vaso de Leche, ingresaron a los almacenes de la municipalidad en las fechas establecidas en el contrato suscrito, y si se aplicaron las penalidades en caso de incumplimientos por parte del proveedor; así como, verificar si dichos insumos fueron distribuidos a los diferentes comités de beneficiarios de acuerdo a lo establecido en la normativa que rige dicho programa social.

131

Seleccione una muestra de comités de beneficiarios así como de propios beneficiarios, a fin de levantar actas de manifestación para tomar conocimiento de la atención del Programa del Vaso de Leche.

132

Solicite los comprobantes de pago emitidos a favor de los proveedores del programa, y verifique sin cuentan con la documentación sustentatoria correspondiente. De ser necesario, solicite a través de la entidad, copia del anverso y reverso de los cheques girados por los pagos efectuados a los proveedores.

133

De ser necesario aplique procedimientos de auditoría alternativos de acuerdo a las circunstancias a fin de cumplir con el objetivo del examen.

134

Elabore el proyecto de controles internos, a fin que sea evaluado por el encargado de la comisión de auditoría; y ser incorporado en el Memorándum de Control Interno, de ser el caso.

135

Elabore la Matriz de hallazgo de auditoría de acuerdo a lo señalado en el Lineamiento n.° 005-2011-CG/GCAL que posteriormente a su evaluación, será suscrito por el auditor responsable, el especialista legal y el auditor encargado de la Comisión, para la comunicación del hallazgo.

136

Elabore y Redacte la cédula del trabajo realizado, así como los Hallazgos de Auditoría, remitiendo los mismos a las autoridades, funcionarios y/o servidores involucrados. Evalúe los descargos y/o aclaraciones correspondientes, así como, formule las observaciones con sus cuatro atributos: condición, criterio, causa y efecto; al igual que las conclusiones y recomendaciones del Informe.