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Finanzas II Ejercicio de Presupuesto de Flujo de Efectivo

Enviado por   •  31 de Enero de 2018  •  1.210 Palabras (5 Páginas)  •  526 Visitas

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...

O bien,

Presupuesto de flujo de efectivo

Por los cuatro meses que terminarán el 31 de agosto de 2005

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Ingresos estimados provenientes de:

Ventas al contado

$ 30,000

$ 36,000

$ 38,000

$ 40,000

Ventas a crédito

286,000

273,000

307,800

336,600

Dividendos

3,000

Total de ingresos en efectivo

319,000

309,000

345,800

376,600

Egresos estimados utilizados para:

Costos de manufactura

129,000

154,000

168,000

178,000

Gastos de venta y administración

100,000

120,000

125,000

130,000

Préstamo bancario

51,500

Impuesto sobre la renta

32,000

Inversión de Capital

90,000

110,000

Pago de dividendos

10,000

Total de pagos en efectivo

229,000

306,000

444,500

418,000

Incremento (disminución) de efectivo

90,000

3,000

- 98,700

- 41,400

Saldo de efectivo al principio de mes

40,000

130,000

133,000

34,300

Saldo efectivo al fin de mes

130,000

133,000

34,300

- 7,100

Saldo de efectivo mínimo requerido

35,000

35,000

35,000

35,000

Exceso (déficit) de efectivo

$ 95,000

$ 98,000

-$ 700

-$ 42,100

---------------------------------------------------------------

Ejemplo 2

Agosto

Septiembre

Octubre

Ventas

$ 590,000

$ 650,000

$ 750,000

Gastos de venta y administración

150,000

170,000

200,000

Inversiones de Capital

120,000

Costos de Manufactura:

Costos de Manufactura

300,000

340,000

390,000

Que no requieren flujo

30,000

30,000

30,000

Saldo

270,000

310,000

360,000

Cuentas por cobrar de ventas de junio

$ 152,000

Cuentas por cobrar de ventas de julio

$ 442,000

Costos manufactura de julio

por pagar

$ 60,000

Préstamo al 10%, 90 días

$ 100,000

A pagar en octubre

Intereses

2,500

$ 102,500

Cobranza de ventas al contado

(10% de las ventas del mes)

Cobranza de ventas a crédito:

Inmediato

...

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