INFORME REVISORIA FISCAL

...

La cuenta de Ahorros 8467 Bancolombia, no se encuentra conciliado pues no ha llegado el extracto a la fecha de la revisión el día 9 de diciembre

2.3. Inversiones

Se realizó seguimiento e inspección física a la inversión en CDT N° 1904226 por valor de $113.000.000 en la cual con fecha lunes 4 de mayo de 2015, se reinvirtió en una fiducia en Davivienda que contaba con fecha de vencimiento el 4 de Agosto del 2015, se renueva hasta el 4 de Noviembre, los intereses han sido consignados en la cuenta de la fiducia, quedando ahora a un año; esta inversión tiene un riesgo de cobertura aceptable según calificación que tiene esta entidad antes las entidades certificadoras de riesgo financiero, esta inversión tiene un riesgo de cobertura aceptable según calificación que tiene esta entidad antes las entidades certificadoras de riesgo financiero.

2.4. Desembolsos

Se auditaron aleatoriamente parte de comprobantes de egreso del mes de Noviembre que refleja controles fuertes en los soportes, sellos, restrictivos, control de revisados en el cual se incorpora los pagos de nómina administrativa, honorarios profesionales, anticipos, contrataciones y pagos de proveedores entre otros desembolsos con cruces con descuentos y retenciones en la fuente nacional y distrital, teniendo en cuenta algunas observaciones de los siguientes comprobantes:

Se reitera el manejo de los pagos de los honorarios por cirugías a los doctores, dado que en informes anteriores se ha dejado la observación del soporte que se solicita para realizar este pago, del cual no se ha tomado nota, dado que en comprobante de egreso 15490 del Doctor Ricardo Alarcón por honorarios por valor de $1.536.000 se sigue dejando como soporte el comprobante de ingreso al igual que en los meses anteriores del pago a la Dra. María Consuelo Torres en egreso 15375, egreso 15415 del pago de la Dra. Tatiana Pardo.

Se evidencia que en el comprobante de egreso 15492 y 15508 a nombre de Jimmy Alejandro Torres dos anticipos de una cuenta de cobro total por valor de $1.300.000, del cual se deja constancia la respectiva legalización y pago de saldo el día 4 de Diciembre

En egreso 15495 por valor de $200.000 como gasto de transporte se evidencia como soporte un recibo de caja menor # 3887 mas no cuenta de cobro, que corresponde a gastos del señor Víctor Muñoz en día de Brigada de apoyo, por tanto se deja observación con el fin de dejar en egresos los soportes respectivos, pues lo importante es relacionar los recorridos en taxi para evitar el inconveniente de retención ya que la base de retención es de $113.000

Se realizó auditoria del consecutivo de los egresos dejando constancia de la numeración completa Inicial 15466, Final 15518, dentro de los cuales se encuentran pendientes de archivo 15516, 15515, 15514, 15494,15489, de los cuales se deja observación así:

15516 Pendiente de envío de recibo de pago por parte de Visión Colombia

15515 Pendiente de envío de recibo de pago por parte de Quideca

15514 Pendiente de firma recibido por parte de Buenaventura Gómez

15494 Pendiente legalización de anticipo a nombre de Miguel Contreras

15489 Pendiente de envío de recibo de pago por parte de Comercial Plásticos

Inventarios.

Se efectuó la observación de la toma física de los inventarios en la áreas óptica, almacén y trabajos en proceso, el día lunes 30 de Noviembre de monturas y productos, con la asistencia de los responsables tal como se indicó en comunicado del día 28 de Octubre, la delegada de revisoría fiscal Viviana Mendoza y el Revisor Fiscal, se evidencio presencia de la Jefe de Contabilidad en el conteo del inventario de almacén acompañada de la responsable Jessica Hernández.

El primer conteo a cargo de la Sra. Ivonne empezó a las 5:40pm y el segundo 5:45 a cargo de la Sra. Lady acompañada de Kathrerine, con hora de terminación 6:24pm; en la verificación del inventario se dan varias diferencias entre el primer y segundo conteo las cuales se confrontan de nuevo por parte de la encargada de contabilidad Ana Lucia Contreras y en presencia de la asistente de Revisoría Fiscal, tales como: AW075 Primer conteo 1 existencia menos, Total 10, Mel005 primer conteo no toma dato Total 10, Miraf001 de más una en los dos conteos, Total 4, Miraf008 De menos 1 revuelta con Miraf001 total 7, Vcor007 no toma el dato el segundo conteo.

Se evidencian comprobantes de ingreso en inventario así:

# Comprobante de ingreso

Referencia montura

Cliente

Valor

99678

Miraf004

Vargas Lesmes Libia

$ 150.000

99672

Miraf004

Rodríguez Sebastián

$ 195.000

99659

Miraf005

Duque Dora

$ 200.000

99671

Miraf007

Rojas Gabriel

$ 235.000

NOTA: Según el inventario de mercancías a Octubre de 2015 ($6.853.455,35) frente al inventario a Septiembre 30 de 2015 $7.102.397,75 disminuyo en $248.942,40

La cartera arrojó un total al mes de Octubre de $ 10.401.861 y está compuesta por edades así:

Menos de 30 días

1 a 30 DÍAS

31 A 60 DÍAS

61 A 90 DÍAS

91 A 120 DÍAS

121 A 360 DÍAS

Más de 360 DIAS

Medical

$7.010.457

$918.501