Las sociedades comerciales.

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El consejo de Administración:

El Consejo de Administración es el principal órgano de gobierno de una empresa. Su poder es otorgado por la Junta General de Accionistas, que es quien lo nombra y fija sus atribuciones y responsabilidades, entre las que destacan: definir la estrategia de la empresa, diseñar su estructura organizativa, determinar la asignación de recursos, nombrar al director general y a los principales directivos, etc.

Integrantes:

No existe una estructura única que sirva para todos tipos de empresas. En ocasiones lo que es apropiado para unos, podría no serlo para otros.

Una estructura óptima, tanto desde el punto de vista del tamaño como de los componentes del Consejo, será aquella que atienda las variables necesarias para su buen funcionamiento.

1. Número de miembros

No existe un número predefinido de componentes del Consejo. No obstante, está claro que una empresa grande tendrá un Consejo más numeroso que una Empresa Familiar. En cuanto a las PYMES y Empresas Familiares, un Consejo formado por 4-6 miembros podría ser lo óptimo. La dimensión de Consejo debe permitir la inclusión de consejeros de diversos tipos (internos, externos, independientes, etc.).

2. Composición

En términos generales los Consejos de Administración cuentan con un presidente, varios consejeros y un secretario.

a) Presidente

El presidente del Consejo es el responsable de convocar y elaborar el orden del día, así como de presidir y coordinar las reuniones. Asimismo es el responsable del correcto funcionamiento del Consejo y de la organización anual de la evaluación del consejo de administración. Es aconsejable que el presidente no sea ejecutivo para, de esta forma, separarse de la figura del Director General (máximo responsable de la gestión).

Sin embargo, vemos que en las PYMES la mayoría de los presidentes tienen un papel muy destacado en la gestión de la empresa, asumiendo el papel del primer ejecutivo. Este hecho no debiera tener mayor relevancia siempre y cuando los criterios básicos de funcionamiento del Consejo no se viesen afectados.

b) Consejeros (Administradores)

Los consejeros están obligados a conocer la realidad de la compañía y aportar sus opiniones, siendo los responsables finales, junto al presidente, de la marcha de la misma. Existen varios tipos de consejeros, en función de su vinculación con la compañía:

Consejeros Ejecutivos:

Son miembros del equipo directivo de la compañía que ocupan un puesto en el Consejo de Administración. Normalmente cuentan con un perfil técnico relacionado con su labor de dirección.

Consejeros Dominicales:

Consejeros que representan a un porcentaje de las acciones de la compañía. Son personas ajenas a la gestión diaria de la compañía (consultores externos) pero cuentan con una vinculación directa con la misma. En empresas familiares normalmente representan a aquellas ramas familiares que no se encuentran directamente relacionados con la gestión. Asimismo, en ocasiones podría ocurrir que los accionistas deleguen en un profesional externo la representación de su participación.

Consejeros Independientes:

Son veladores externos de la correcta gestión, sin vinculación alguna con la compañía ni sus accionistas. Se trata de consejeros profesionales que aportan una visión externa e independiente con el objetivo de generar valor para los accionistas. La incorporación de un consejero independiente debe contribuir a una mejoría en el sistema de trabajo de los Consejos y aportar experiencias, “mejores prácticas” y metodologías enriquecedoras para la compañía.

Normalmente los consejeros independientes son profesionales relacionados con la consultoría de gestión, ex-directivos de otras compañías, etc.

c) Secretario del Consejo

El secretario del Consejo tiene como objetivo garantizar la corrección de los procedimientos y el cumplimiento de la normativa establecida.

Es conveniente que la función de Secretario sea desarrollada por un abogado o experto en temas jurídicos. En este caso, al igual que en el de los consejeros independientes, es positivo que cuente con experiencia en el desarrollo de su función en otros Consejos.

Las funciones del secretario consisten en labores de asesoramiento, labores formales y envío de convocatorias a los consejeros. Asimismo, ayudará al presidente a determinar la información a poner a disposición de los consejeros, redactará las actas de las reuniones y certificará los acuerdos tomados por el Consejo, incluyendo su escrituración, si fuese necesario.

Atribuciones:

El Artículo numero 216 de la ley 479-08 nos plantea que el consejo de administración estará investido de las facultades más amplias para actuar en cualquier circunstancia en nombre de la sociedad, dentro de los límites del objeto social y bajo reserva de aquellos poderes expresamente atribuidos por la ley a las asambleas de accionistas.

Con respecto al artículo antes mencionado, el Párrafo I nos dice lo siguiente: En las relaciones con los terceros, la sociedad quedará obligada por los actos del consejo de administración, aún si no corresponden al objeto social, a menos que ella pruebe que el tercero tenía conocimiento de que el acto estaba fuera de ese objeto o que el mismo no podía ignorarlo en vista de las circunstancias. La sola publicación de los estatutos sociales no será suficiente para constituir esta prueba.

Un dato muy importante sobre las fianzas, avales y garantías se nos muestra en el Artículo 217. Las fianzas, avales y garantías dadas por sociedades que no sean de aquellas que explotan la actividad bancaria o la intermediación financiera, deberán ser objeto de una autorización del consejo, a menos que los estatutos le confieran tal atribución a la asamblea general de accionistas.

Deberes:

A pesar de que cada una de las empresas tiene sus características específicas, en términos generales las principales funciones y responsabilidades de un Consejo son los siguientes:

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