Presupuesto de efectivo básico. Quick Digital Company tuvo ventas de $ 50.000 en marzo y de $60.000 en abril

...

Los sueldos y salarios ascienden al 20% de las ventas del mes anterior.

Paga una renta de $ 20.000 al mes.

Se realizaran pagos de intereses de $ 10.000 en enero y abril. Un pago principal por $ 30.000 también se efectuara en abril.

La empresa espera pagar dividendos en efectivo de $20.000.- en Enero y Abril.

Los impuestos a pagar en abril son de $ 80.000.

La empresa también tiene la intención de realizar una compra de activos fijos por $ 25.000 en diciembre.

- Si la empresa tiene un saldo de efectivo de $ 22.000 al inicio de noviembre, determine los saldos de efectivo para cada fin de mes, desde noviembre hasta abril.

[pic 1]

- Si la empresa desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $ 15.000, determine el financiamiento total requerido o el saldo de efectivo excedente para cada mes desde noviembre hasta abril.

[pic 2]

- Si la empresa solicitara una línea de crédito para cubrirle financiamiento necesario para el periodo de noviembre a abril, ¿Qué tan amplia debe ser esta línea de crédito? Explique su respuesta.

Debería ser una línea de crédito por $ 37,000.00 que es el monto mayor a financiar, en vista de que las líneas de crédito son revolventes y tan pronto se pagan las montos utilizados vuelven a estar disponibles.

Libro: pgs. 617-619

15-7 Hace poco, Patricia Smith alquilo un local en Southside Mall y abrió un nuevo negocio, llamado Smith’s Coin Shop. El negocio ha sido bueno, pero Smith con frecuencia se ha quedado sin efectivo. Esto ha ocasionado la necesidad del pago retrasado de ciertos pedidos y ello, a su vez, ha empezado a crearle problemas con los proveedores. Smith piensa solicitar un préstamo al banco para tener efectivo disponible cuando lo necesite, pero primero tiene que pronosticar cuánto deberá solicitar en préstamo. Por lo mismo, ella le ha pedido a usted que prepare un presupuesto de efectivo para el periodo crítico cercano a la Navidad, cuando sus necesidades serán en especial altas.

Smith sólo vende en efectivo y debe pagar las compras dentro del mes siguiente a la compra. Ella se asignó un sueldo mensual de $4 800 y la renta es de $ 2 000 al mes. Además, debe hacer un pago de impuestos de $12 000 en diciembre. En este momento el efectivo disponible (el 1 de diciembre) es $400, pero Smith ha acordado mantener un saldo bancario promedio de $6 000 que es su saldo de efectivo fijado como meta. (No tome en cuenta el dinero de caja, que no es significativo porque ella sólo guarda una pequeña cantidad disponible para no correr el riesgo de que se lo roben.)

A continuación se presentan las ventas y las compras estimadas para diciembre, enero y febrero. Las compras de noviembre sumaron 140 000.

Ventas

Compras

Diciembre

$ 160 000

$40 000

Enero

40 000

40 000

Febrero

60 000

40 000

- Prepare un presupuesto de efectivo para diciembre, enero y febrero.

PATRICIA SMITH

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PARA LOS MESES DICIEMBRE, ENERO Y FEBRERO

EN DOP

DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

ENTRADAS DE EFECTIVO

COBROS A LOS CLIENTES

160,000.00

40,000.00

60,000.00

OTROS INGRESOS

0.00

0.00

0.00

SUB-TOTAL

160,000.00

40,000.00

60,000.00

SALIDA DE EFECTIVO

COMPRAS

140,000.00

40,000.00

40,000.00

RENTA

2,000.00

2,000.00

2,000.00

SUELDOS Y SALARIOS

4,800.00

4,800.00

4,800.00

IMPUESTOS

12,000.00

TOTAL SALIDA DE EFECTIVO

158,800.00

46,800.00

46,800.00

EXCESO (DEFICIENCIA) DE EFECTIVO A/F

1,200.00

- 6,800.00

13,200.00

SALDO INICIAL DE EFECTIVO

0.00

1,200.00

- 5,600.00

SALDO DISPONIBLE EN EFECTIVO

1,200.00

- 5,600.00

7,600.00

SALDO DE EFECTIVO MINIMO DESEADO

- 6,000.00

- 6,000.00