UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

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Día 17 Con transferencia electrónica se cubre las retenciones de IVA e ISR correspondientes a Diciembre.

CONCEPTO

IMPORTE

IVA retenido

$ 5,867.00

10% ISR retenido

5,500.00

ISR por Salarios

4,896.72

(-) Subsidio

2,139.35

(-) ISR Retenido por Instituciones Financieras

0.00

IMPORTE NETO

$14,124.27

Comprobante: Transferencia electrónica.

Asiento No. 14

Día 18 Se expide nota de crédito No. 001 a nuestro cliente Muebles del Sureste por una rebaja concedida del 5%. Importe neto de: $30,624.00.

Comprobante: Llenar nota de crédito, con los datos correspondientes (Allende No. 89 Col. Centro, en Poza Rica, Veracruz. RFC. MUS-992007-KS2).

Asiento No. 15

Día 20 Ante la necesidad de efectivo se le ofrece al cliente Muebles del Sureste un descuento por pago inmediato, situación que es aceptada y realiza el pago mediante transferencia electrónica por la cantidad de $570,218.88. Se emite nota de crédito No. 002 con valor de: $11,637.12.

Comprobante: Transferencia y nota de crédito (llenar nota de crédito con los datos correspondientes)

Asiento No. 16

Día 21 Se liquida el pagaré a Movbil, S.A., mediante cheque No. 015 por la cantidad de: $46,284.00

Comprobante: Original de factura, pagaré y elaborar cheque.

Asiento No. 17

Día 21 Con el cheque No. 016 se realiza la reposición del fondo fijo de caja por $4,928.84, amparada con la siguiente documentación:

ENTIDAD

FACTURA

IMPORTE

HIGIÉNICA, S.A

753890

$ 290.00

LA SUPER MARQUETA, S.A

23455

1,740.00

NABE, S.A. de C.V.,

67973

1,740.00

MAMA LUCHITA, S. de R.L

7783

1,158.84

Todo lo anterior fue destinado al Departamento de Administración

Comprobante: Originales de Facturas, elaborar cheque a nombre de Fabiola Saldívar De la Torre.

Asiento No. 18

Día 22 El cliente Muebles del Noroeste devuelve 1 lavadora chaca chaca y 1 Pantalla de plasma modelo Ravi de 42” por la cantidad de $23,400.00 + IVA. Se expide nota de crédito No. 003.

Comprobante: Llenar nota de crédito con los datos correspondientes.

Asiento No. 19

Día 24 Con cheque No. 017 pagamos la cantidad de $510,000.00, al proveedor Muebles Eta, S.A. de C.V. Elaborar Cheque.

Comprobante: Recibo.

Asiento No. 20

Día 25 Con cheque No. 018 pagamos al contador el recibo de honorarios No. 603 por la cantidad de $14,300.00

Comprobante: Recibo original y elaborar cheque.

Asiento No. 21

Día 27 Se registra el pasivo del recibo telefónico del mes, expedido por Telemex, S.A., correspondiendo el 40% al Departamento administrativo y el 60% al área de ventas. Importe del recibo: $3,200.00 + IVA.

Comprobante: Recibo

Asiento No. 22

Día 31 Se registra el pasivo de la iguala mensual del Contador, según recibo No.605.

Comprobante: Copia de recibo

Asiento No. 23

Día 31 Con transferencia electrónica se cubre la segunda nómina quincenal.

Comprobante: Nómina

Asiento No. 24

Día 31 Se determina el cálculo mensual de depreciaciones aplicando al departamento correspondiente.

Comprobante: Papel de trabajo

Asiento No. 25

Día 31 Se determina el cálculo mensual de la amortización de los gastos de instalación, correspondiendo a gastos de venta el 60% y a gastos de administración, el resto.

Comprobante: Papel de trabajo

Asiento No. 26

Día 31 Registro del pasivo por los impuestos y cuotas generados en el mes, de conformidad con la siguiente tabla:

CONCEPTO

Gastos de Administración

Gastos de Venta

IMSS por cesantía

$ 1,201.72

$ 417.66

IMSS por cuotas

3,751.96

1,811.17

RETIRO

763.00

265.18

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