BALANCE BAJO NIIF

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El domicilio principal XXXXX , es la ciudad de Bogotá, D.C., capital de la república, pero podrá desarrollar su actividad y cumplir sus objetivos dentro de todo el territorio nacional. XXXXX EDICIONES SA, tendrá una vigencia hasta el 14 de Diciembre de 2057.

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Bases de elaboración y Políticas Contables

Estos estados financieros de XXXXX; se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Concejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y que hacen parte del Decreto 3022 de 2013, Marco Técnico Normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2.

Están preparados en Pesos Colombianos (COP) y los valores se han redondeado a la unidad.

Hasta el 31 de diciembre de 2014, los estados financieros de XXXXX; se elaboraban de acuerdo con los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y demás Practica Contables Generalmente Aceptadas en Colombia (también llamadas PCGA). Los efectos financieros de la transición a la NIIF para las PYMES se establecen en la NOTA 3 más abajo.

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Transición a la NIIF para las PYMES

De acuerdo al artículo 3° del Decreto 3022 de 2013 la fecha de transición para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2 es el 1 de enero de 2015, día que inició el Periodo de Transición. Es decir, el periodo en el cual se lleva paralelo contable para preparar los últimos estados financieros bajo los Decreto 2649 y 2650 de 1993 y, al mismo tiempo, preparar los primeros estados adoptando los estándares NIIF para las PYMES.

La transición a la NIIF para las PYMES en XXXXX ; ha derivado algunos cambios en las Políticas Contables de la empresa comparadas con aquellas utilizadas al aplicar los PCGA en Colombia.

Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen los movimientos entre el Balance General presentado conforme a los PCGA y los valores presentados recientemente de acuerdo con la NIIF para las PYMES al 1 de enero de 2015, fecha de transición. Así mismo, detalla las Políticas Contables usadas para adoptar por primera vez la NIIF para las PYMES.

A continuación se concilian las partidas del Activo, del Pasivo y del Patrimonio entre la aplicación conforme a las PCGA en Colombia y adopción a NIIF para las PYMES así:

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EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Esta partida se encuentra compuesta por los saldos en Efectivo, los cuales corresponden a billetes y monedas controlados por la empresa que se mantienen en las cajas o en depósitos a la vista por: $13.951.312, junto con los Equivalentes al Efectivo, generados por las inversiones de corto plazo, que cuentan con una alta liquidez y se mantienen para la gestión de pagos por: $7.774.000

De tal manera, el nuevo saldo de la partida es: $21.725.312

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DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En esta partida se encuentran aquellos instrumentos de deuda derivados de los contratos formales e implícitos, donde se generan flujos de efectivo por cobrar para la empresa. Siguiendo las instrucciones PCGA, la empresa ha contabilizado de forma idónea los valores, por lo que no se modificaron los saldos traídos de PCGA.

El saldo de la partida se mantiene en: $1.166.443.410

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PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La Propiedad, Planta y Equipo está compuesta por Activos Tangibles que se esperan usar durante más de un periodo y mantienen para uso en la producción, para suministro de bienes o servicios, para arrendarlos o con propósitos administrativos.

Al realizar el análisis de la partida, se evidencia que la empresa ha aplicado las prácticas tributarias para la contabilización y presentación de los resultados del costo de la Propiedad, Planta y Equipo y la depreciación acumulada. Por lo que para NIIF, se mantendrá la misma dinámica por lo que el saldo de la partida se mantiene en: $1.730.980.399

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ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Tanto para las practicas PCGA como para NIIF el tratamiento de los pasivos ha sido igual. Por lo tanto no existen diferencias durante la adopción de NIIF para las PYMES.

Prestaciones Sociales: $46.639.623

Proveedores: $191.742.794

Acreedores Comerciales y otras cuentas por Pagar: $85.482.530

Impuestos Corrientes: $102.965.493

Pasivos Financieros: $401.220.591

Pasivos no corrientes

Pasivos no corrientes Financieros: $846.266.835

Otros no corrientes: $168.438.759

El saldo de los Pasivos se mantiene en $1.842.756.625

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PATRIMONIO

Para PCGA y NIIF se mantienen los mismos saldos Para todas las cuentas que componen el Patrimonio, sin afectar a ACOVEDI; en su proceso de convergencia a NIIF.

El Capital Social conserva el mismo saldo $500.000.000

Las utilidades del ejercicio $525.717.034

Las otras participaciones en el patrimonio está Conformado por las reservas obligatorias $50.675.462

El proceso de convergencia a NIIF de XXXXX ; genero una transición de $0; lo que demuestra que se han manejado buenas prácticas contables.