ANALISIS FRAUDE

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Estudio de fraude KPMG

“El 70% de los crímenes económicos han sido realizados por empleados de las propias compañías” (KPMG 2013), es decir que estos fraudes provenían directamente de las empresas y no de terceros que buscaran hacer daño a las mismas, esto es comprobable en los casos estudiados (Enron, DMG, Bavaria) en los cuales algún miembro de la compañía falseaba documentos o realizaba actividades inescrupulosas en nombre de la compañía.

“El fraude financiero ha causado un costo de 1.800 millones de dólares americanos” (KPMG 2013), esto indica que el impacto económico de un fraude financiero es letal, así como en Enron donde se inflaban o creaban datos que colocaban a la empresa en un lugar alto y seguro (o eso parecía para todo el mundo) cuando en realidad la empresa estaba por el piso.

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Caso DMG COLOMBIA

Estados Financieros DMG a 31 de Diciembre de 2007.

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Caso tesorero Bavaria

Carlos Germán Quintero tesorero de Bavaria durante 2004, fue uno de los ejemplos más grandes en Colombia sobre fraude, realizo falsas cuentas de cobro dirigidas a la empresa con el fin de robar a la compañía, fue descubierto, no por un analista, un contador, o un auditor, sino por su propia secretaria, que durante las vacaciones de Quintero, sospechó sobre una cuenta de cobro, descubrió que esta no tenía un soporte real, era inexistente, a continuación se presentan los datos dados por El tiempo (2009) “En total fueron 37 documentos por conceptos como gravamen a movimientos financieros, terminación anticipada de contrato, sobregiros bancarios y comisión de bonos, que llevaron a sus cuentas personas entre 20 y 84 millones de pesos por transacción.”(párr. 9).

De este acontecimiento se concluye que es necesario el continuo proceso de vigilancia de cada área de la empresa, con el fin de que esta sea protegida contra fraudes que puedan perjudicarla.

Bibliografía

Deconceptos.com (2016) Concepto de fraude Recuperado de:

http://deconceptos.com/ciencias-juridicas/fraude#ixzz43wQuoRja/

El tiempo (2009) Así fue como tesorero desvió más de mil millones de Bavaria. Recuperado de:

http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-3272677

Semana (2008) Amarga despedida. Recuperado de:

http://www.semana.com/nacion/articulo/amarga-despedida/94010-3

KPMG (2013) Encuesta de Fraude en Colombia. Recuperado de: https://www.kpmg.com/CO/es/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/Encuesta%20de%20Fraude%20en%20Colombia%202013.pdf

Recursos para Ciclos de Administración (2013) Enron, los tipos que estafaron a América. Recuperado de:

https://www.youtube.com/watch?v=5wqqSt0aeK4