AUDITORIA DE SISTEMAS EJEMPLO.

...

- Compras emite mensualmente del informe de compras:

- Cantidad de unidades compradas

- Montos comprados a cada proveedor

- Montos totales comprados

Estos datos son elaborados de acuerdo a las órdenes de compra cumplidas en el mes, el listado es enviado a la Contaduría.

- Contabilidad mensualmente verifica en los listados del stock y de cuentas corrientes:

- Que los saldos iniciales coincidan con los saldos finales del mes anterior.

- Que los movimientos del mes coincidan con los indicados por compras.

- Que la sumatoria coincida con el saldo final del mes.

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- Área de Ventas

El área de ventas tiene los siguientes documentos de control:

- Solicitudes de clientes

- Relación de stock de mercaderías que en algunas oportunidades carece de actualización diaria.

- Lista de precios establecida solo es flexible si el Jefe de ventas lo autoriza.

- Cuentas corrientes de los clientes.

- Área de Cobranzas

- Cuentas corrientes de los clientes.

- Seguimiento y cobro del servicio brindado y también la venta de materiales.

- Cheques y letras de los clientes deben ser previamente autorizados por el jefe del área previo análisis de cumplimiento del cliente.

- Transporte

- Personal disponible para la movilización. Puesto que la empresa cuenta con movilidad.

CAPITULO N° 2:

PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA DE SISTEMAS A LA EMPRESA TECNOLOGIA HOYOS S.R.L.

PERIODO

AL 31 DE DICIEMBRE 2015

LIMA – PERU

2016

PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA DE SISTEMAS A LA EMPRESA TECNOLOGIA HOYOS S.R.L.

AL 31 DICIEMBRE 2015

- ORIGEN

La presente auditoria se efectúa en mérito al contrato suscrito desde el 04 de Enero hasta el 26 de Febrero del 2016 con la empresa TECNOLOGIA HOYOS S.R.L., con la finalidad de verificar los controles de autorización, totalidad, exactitud, autorización y mantenimiento que existen en el circuito de la mencionada empresa.

- ANTECEDENTES DEL NEGOCIO.

La Entidad TECNOLOGIA HOYOS S.R.L. se constituyó por escritura pública del 2001, actualmente, es una entidad de derecho privado, regida por la Nueva Ley General de Sociedades.

Es una empresa que brinda Servicios de Telecomunicaciones. Es una organización altamente competitiva, profesional y especializada dentro del sector de las telecomunicaciones e Internet.

Tiene experiencia en el mercado, de tal forma que nuestras soluciones y la satisfacción de nuestros clientes son nuestra mejor carta de presentación.

Como líder en Telecomunicaciones están conscientes de que el entorno empresarial actual se caracteriza por la competitividad, globalización y velocidad de la información, es por esto que todas las empresas sin excepción, deben estar a la vanguardia tecnológica para ser competitivas.

- OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN.

- OBJETIVO

OBJETIVO GENERAL

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los controles de autorización, totalidad, exactitud, autorización y mantenimiento que existen en el circuito de la empresa TECNOLOGIA HOYOS S.R.L. y los que faltan para asegurar los objetivos de control al 31 de diciembre de 2015.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Verificar que todas las solicitudes de compras sean autorizadas y a la vez que las solicitudes de ventas se encuentren en el área de ventas.

• Verificar las cobranzas si se realizaron en el tiempo pactado.

• Verificar el stock de mercaderías si coinciden tanto con las entradas como las salidas.

- ALCANCE

El alcance del examen correspondiente al ejercicio económico 2015, está planificado para cubrir todas las operaciones realizadas por la entidad TECNOLOGIA HOYOS S.R.L.

PUNTOS DE ATENCION SOBRE CARACTERISTICAS Y SITUACIONES ESPECIALES DEL NEGOCIO.

- Brindar una atención individualizada mediante la comprensión de las necesidades del cliente, el desarrollo de empatía con él, y el conocimiento de sus demandas a través de visitas realizadas por representantes de la empresa, optimizando los servicios prestados.

- Mejorar la Gestión Administrativa en todos sus niveles con el objeto de lograr un excelente desarrollo institucional.

- Mantener la Empresa en marcha y altamente competitiva y rentable, generando valor en la empresa y definiendo su marco estratégico, logrando una empresa rentable.

- Obtener el máximo desarrollo del Personal que elabora en la empresa mediante la capacitación constante.

ESTRATEGIAS

- Adecuar nuestros activos fijos a los actuales medios tecnológicos e informáticos que permitan optimizar y mejorar la calidad de los servicios.

- Coordinar permanentemente con el cliente, para incrementar su nivel de satisfacción, hasta lograr la excelencia.

- Mantener los costos de operación.

- Efectuar un seguimiento estricto del cumplimiento de metas trazadas, desarrollando políticas de gestión que mejoren los servicios.